Ухвала суду № 79778087, 12.02.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/702/19

Провадження №1-кс/127/438/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Мойсюка Романа Петровича про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Мойсюк Роман Петрович звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса : м. Дніпро, вул. Курсантська, 24), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання мотивовано тим, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно повідомлення про виявлення ознак кримінального правопорушення служби безпеки України від 20.12.2018 №53/14/125-1605нт встановлено, що ТОВ «Вінмолпродукт» ( код ЄДРПОУ 41243290) в процесі виробництва готової молочної продукції (масло, сир тощо) використовує замінники молочного жиру різних видів та молоко, однак придбання первинного продукту переробки - молока у фінансовій звітності не відображалось, а його придбання здійснюється за готівку у місцевого населення.

Згідно висновкам аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вінмолпродукт» (№16330/9/02-32-16-00 від 14.12.2018), складений відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області, підтверджено факт приховування придбання молока, в результаті чого існує ймовірність виготовлення не облікованої молочної продукції. Основна частина сировини для виробництва (молока) закуповується у місцевого населення без здійснення декларування його вартості, що виразилось у внесенні недостовірної інформації до податкових сум доходу підприємства у період з 01.05.2017 по 31.10.2018 рр.

Також відомо, що у вказаний період чисельність працівників на вказаному підприємстві коливалась від 7 до 23 чол., а також підприємством здійснювалось придбання значних обсягів матеріальних ресурсів, зокрема природного та скрапленого газу на загальну суму 6. 915. 9 тис. грн., що може свідчити про виготовлення підприємством молочної продукції власними силами.

Встановлено, що господарська діяльність ТОВ «Вінмолпродукт» пов'язана з ТОВ «Калиніський маслосирзавод» (код ЄДРПОУ 37503582) та ТОВ «Шаргородський молокозавод» (код ЄДРПОУ 39502858)

Зокрема, ТОВ «Калинівський маслосирзавод» надає ТОВ «Вінмолпродукт» послуги з переробки давальницької сировини - молока непідтвердженого походження ( за оперативними даними, закупленого к місцевого населення), на суму більше ніж 2.5 млн. грн., у свою чергу, ТОВ «Калинівський маслосирзавод» надає аналогічні послуги з переробки давальницької сировини ТОВ «Шаргородський молокозавод» на загальну суму близько 1 млн. грн.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи проводили розрахунки через банківський рахунок, а саме: ТОВ «Шаргородський молокозавод» №26001010340541 відкритий у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса : м. Дніпро, вул. Курсантська, 24).

Слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Вінмолпродукт» протягом 2018 року внесли недостовірні дані до податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових розрахунків ф. 1ДФ щодо придбання молока у фізичних осіб та проведення розрахунків за придбане молоко, а тому з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Шаргородський молокозавод» №№26001010340541 відкритий у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса : м. Дніпро, вул. Курсантська, 24), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Слідчий зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса : м. Дніпро, вул. Курсантська, 24).

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ПАТ «Банк Восток» в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса : м. Дніпро, вул. Курсантська, 24).

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України, та вважає, що слідчим не доведено наявності необхідності у вилученні оригіналів документів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з можливістю вилучення копій зазначених документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Мойсюку Роману Петровичу, Левчуку Дмитру Володимировичу, Чубатюк Світлані Миколаївні, Богдашевському Віталію Вячеславовичу, Королю Максиму Андрійовичу, Рею Євгену Ігоровичу, Ширман Ірині Михайлівні на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення копій вказаних документів, стосовно інформації по рахунках ТОВ «Шаргородський молокозавод» №26001010340541, (по всім видам валют) відкритий у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, адреса : м. Дніпро, вул. Курсантська, 24), яка містить банківську таємницю, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Відомостей про рух грошових коштів по ТОВ «Шаргородський молокозавод» №26001010340541, (по всім видам валют в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів з дати відкриття рахунків по 12.02.2019 року.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування ТОВ «Шаргородський молокозавод» №26001010340541, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з дати відкриття рахунків по 12.02.2019 року;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за з дати відкриття рахунків по 12.02.2019 року;

- чеків на отримання готівки за період з дати відкриття рахунків по теперішній час, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: