Ухвала суду № 79753970, 04.02.2019, Приморський районний суд м. Одеси

04.02.2019

Справа № 522/5116/16-к

Провадження № 1-кп/522/492/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2019 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі

головуючого судді Куцаров В.І.

за участю секретаря судового засідання Голан А.В.,

розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Одесі клопотання прокурора нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_1 про звільнення від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016160000000029 від 12.03.2016 року за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженця с. Кривачинці, Волочиського району, Хмельницької області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та проживаючого: ІНФОРМАЦІЯ_3 А, раніше не судимого,

-у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

-за участю сторін кримінального провадження:

-прокурора: Учитель Г.О.,

-підозрюваного: ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ

ОСОБА_2, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 300 (трьохсот) доларів США, наприкінці осені 2010 року надав згоду невстановленій в ході слідства особі зареєструвати на своє ім'я фіктивні підприємства - Приватне підприємство «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903) та Товариство з обмеженою відповідальністю «СРК Билдпрофит» (код ЄДРПОУ 37421919).

Так, 02.12.2010 ОСОБА_2, бажаючи одержати винагороду за створення фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру її подальшого виконання, підписав рішення № 1 засновника ПП «Грандпром- К» та рішення засновника № 2-12 ТОВ «СРК Билдпрофит» згідно якого ОСОБА_2 став одноособовим засновником 1111 «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит».

03.12.2010, ОСОБА_2 у приватного нотаріуса ОСОБА_3, підписав Статут ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит», затверджений вищезазначеним рішенням, про що зроблено відмітку в реєстрі за №7265 та № “270, а також підписав довіреність, якою уповноважив Байдеріна, ОСОБА_4. ОСОБА_5, ОСОБА_6), ОСОБА_7 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_2 документів, 03.12.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» у виконавчому комітеті Одеської міської ради за .У 15561020000040625 та № 15561020000040628 відповідно. ПП «Грандпром- К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» 06.12.2010, поставлено на облік як платника податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси.

Також 07.02.2011, ОСОБА_2, в приміщенні ПАТ «Омега Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ПП «Грандпром-К» № 26007003926201 (українська гривня) та ТОВ «СРК Билдпрофит» № 26000003926101. У подальшому 11.02.2011, ОСОБА_2, в приміщенні ПАТ «Марфін Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ПП «Грандпром-К» № № 26002298941 (українська гривня) та ТОВ «СРК Билдпрофит» № 26003298951.

Після вчинення необхідних дій, які пов’язані з реєстрацією підприємств, всі документи ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит», ОСОБА_2 передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, у грудні 2010, ОСОБА_2 став фактичним засновником та директором ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит», при цьому, фінансово - господарську діяльність ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит», розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів і виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_2, зареєструвавши на своє ім’я ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями ОСОБА_2 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками - пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП «Грандпром-К» (код ЄДРПОУ 37421903) та ТОВ «СРК Билдпрофит» (код ЄДРПОУ 37421919) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний в якості підозрюваного ОСОБА_2, вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України визнав та показав, що на початку грудня 2010 року, він за грошову винагороду зареєстрував на своє ім'я підприємства ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» без мети здійснення та ведення фінансово-господарської діяльності на прохання невстановленої досудовим слідством особи.

Крім визнання ОСОБА_2 своєї вини, скоєння ним вищевказаного злочину підтверджується доказами, зібраними під час досудового розслідування, а саме:

-протоколом тимчасового доступу до речей і документів, згідно якого вилучено документи банківської справи ПП «Грандпром-К» та ТОВ «СРК Билдпрофит» в ПАТ «Марфінбанк»;

-рішенням № 1 засновника ПП «Грандпром-К» від 02.12.2010, згідно якого ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_1) призначено на посаду директора ПП «Грандпром-К»;

-рішенням № 2-12 засновника ТОВ «СРК Билдпрофит» від 02.12.2010, зг ідно якого ОСОБА_2 (РНОКППФО НОМЕР_1) призначено на посаду директора ТОВ «СРК Билдпрофит»;

-статутом ПП «Грандпром-К» затвердженим рішенням № 1 засновника ПП «Грандпром-К»;

-статутом ТОВ «СРК Билдпрофит» затвердженим рішенням № 2-12 від 02.12.2010 засновника ТОВ «СРК Билдпрофит»;

- іншими матеріалами кримінального провадження, зібраними в ході досудового слідства.

Від підозрюваного ОСОБА_2 надійшла згода на звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

24 березня 2016 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32016160000000029 від 12.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, з підстав передбачених ст. 49 КК України.

В судовому засіданні прокурор, що приймав участь по даному провадженню, підтримав подане клопотання, наполягаючи на його задоволенні.

ОСОБА_2 підтримав подане клопотання та в свою чергу просив закрити кримінальне провадження № 32016160000000029 від 12.03.2016 року за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Розглянувши клопотання, заслухавши прокурора та думку інших учасників провадження, вивчивши надані матеріали, дослідивши докази по справі, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно до п. 14 ч. 2 ст. 36 КПК України, прокурор уповноважений звертатися до суду з клопотанням про звільнення особи від відповідальності.

Відповідно до ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до ч. 2 ст. 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Як встановлено судом, інкриміноване ОСОБА_2 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у відповідності зі ст. 12 КК України (в редакції 2001 року), відноситься до категорії невеликої тяжкості, оскільки за його вчинення законом передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В ході досудового розслідування від ОСОБА_2 надійшла заява про те, що останній надає свою згоду на закриття кримінального провадження № 32016160000000029 від 12.03.2016 року за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у якому він є підозрюваним, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України та закриття кримінального провадження.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв’язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За таких обставин, з урахуванням клопотання прокурора, заяви ОСОБА_2, суд вважає, що існують всі передбачені Законом підстави для звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності і закриття кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 36, 284-286, 350, 372, 376 КПК України, ст. 49 КК України суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_1 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_2 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України - закрити.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 не застосовувати.

На ухвалу може бути подана апеляція до Одеського апеляційного суду через районний суд протягом 7 діб з дня її оголошення.

Суддя: