Ухвала суду № 79738021, 08.02.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/1684/19

Справа №760/1834/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Шуліки К.А., погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокуратури у Київської області Гулай Б.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 32018110130000021,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «АСВІО БАНК» (МФО 353489), за адресою: м. Чернігів, вул. Преображенська, 2 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП".

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110130000021 від 21.06.2018, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803) в період з 06.03.2016 по 31.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження став акт за № 287/10-36-14-01/40319803 від 13.04.2018 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803) податкового законодавства за період з 06.03.2016 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування - за період з 06.03.2016 по 31.12.2017.

В ході перевірки встановлено, що ТОВ"АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" укладено договір суборенди від 01.06.2017 №01/06/2017-00 з ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код за ОДРПОУ 38108144), який являється засновником вищезазначеного підприємства, на оренду складського приміщення за адресою: м. Бровари бульвар Незалежності 30/1 площею 821 м.кв.. акт №1 від 01.06.2017 року приймання - передачі до договору Суборенди нерухомого майна від 01.06.2017 №01/06/201 7-ОР. Сума орендної плати становить 147 780 гри. за рік з урахуванням ПДВ. Термін дії договору до 31.05.2019 року.

У перевіряємому періоді розрахунки за оренду складського приміщення за адресою: м. Бровари бульвар Незалежності 30/1 площею 821 м. кв. не проводились.

Крім того, у 2017 році ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" віднесено до витрат на збут вартість будівельних матеріалів, витрачених на ремонт складського приміщення за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності, 30/1 площею 821 м. кв. в загальній сумі 9 486 960 гри., що підтверджено даними бухгалтерського обліку.

До перевірки надано наказ ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" на проведення поточного ремонту орендованого складського приміщення від 05.06.2017 року № 2РБ за адресою бульвар Незалежності. 30/1.

В акті від 29.12.2017 року наведено перелік ремонтних робіт, що були виконані в орендованому приміщенні, проте не надано підтверджуючих первинних документів за виконані роботи.

В ході проведення перевірки керівнику ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" надано запит гід 27.03.2018 №5831/10-36-14-01 про надання завірених належним чином копії первинних документів за період з 03.03.2016 року по 31.12.2017 року, проте письмові пояснення стосовно використання орендованого складу за адресою бульвар Незалежності, 30/1 площею 821 м. кв. в господарській діяльності підприємства до перевірки не надано.

ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" в ході перевірки не доведено використання орендованого складу в господарській діяльності підприємства.

Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" відкрито банківські рахунки: № 26048560418001, № 26004560418001 у АТ «АСВІО БАНК», через які здійснювалось перерахування грошових коштів підприємств реального сектору економіки до ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" та навпаки за виконані ремонтні роботи вказаного вище приміщення та закупівлю будівельних матеріалів.

Тому, можна прийти до висновку, зазначає слідчий, що у АТ «АСВІО БАНК» знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках: № 26048560418001, № 26004560418001, відкритих ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП"; документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках: № 26048560418001, № 26004560418001; фото - та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.

Слідчий в клопотанні зазначає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" та подальший їх рух та перетворення у готівкову форму.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, що належать ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчого підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110130000021 від 21.06.2018, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40319803) в період з 06.03.2016 по 31.12.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «АСВІО БАНК» (МФО 353489), за адресою: м. Чернігів, вул. Преображенська, 2 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП".

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Рогову Владиславу Геннадійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліці Костянтину Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Харкевичу Павлу Миколайовичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сисі Антону Олександровичу, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «АСВІО БАНК» (МФО 353489), за адресою: м. Чернігів, вул. Преображенська, 2 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

-виписок про рух грошових коштів по рахунках: № 26048560418001, № 26004560418001, відкритих ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", за період з 06.03.2016 по 31.12.2017, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП" до установи банку і знаходяться в банку.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ "АКОР ДЕВЕЛОПМЕНТ ГРУП", за період з 06.03.2016 по 31.12.2017 року;

- фото- та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.

У разі їх відсутності, документи на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова