Ухвала суду № 79734503, 11.02.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/21164/18

н/п 1-кс/640/2151/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" лютого 2019 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участюсекретаря Ворончук Н.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018220000000152 від 13.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення документальної позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

07 лютого 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню № 32018220000000152 від 13.07.2018, про документальної позапланової перевірку ТОВ «АСС» (23914837) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Харківській області, у строки встановлені Податковим кодексом України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018220000000152 від 13.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «АСС» (код ЄДРПОУ 23914837) в період 2017 року, шляхом документального відображення безтоварних операцій з придбання ТМЦ від ТОВ «Пакторгпром» (колишня назва ТОВ «Печерськ Фуд») (код ЄДРПОУ 41133537) з ознаками фіктивності та в порушення ст. 198 Податкового кодексу України, занизили податкові зобов’язання з ПДВ на суму 4,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах».

Слідчий вказує, що з метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення виду та розміру завданих державі збитків, у зв’язку з чим у органу досудового розслідуваннявиникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «АСС» (код 23914837) з питань дотримання вимог податкового законодавства України, про що просить винести ухвалу.

У судове засідання з поважних причин слідчий не з’явився, надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання за його відсутності, повністю його підтримуючи.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Як зазначено у ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов’язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно до вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються, клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Ст. 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи. Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на проведення документальної позапланової перевірки чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на проведення документальної позапланової перевірки.

КПК України не передбачена така слідча дія, як проведення документальної позапланової перевірки, а відповідно, і повноваження слідчого судді на її призначення - відсутні.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. 4, 9, 107, 131, 132, 223- 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018220000000152 від 13.07.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення документальної позапланової перевірки - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - К.С.Садовський