Ухвала суду № 79728525, 07.02.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2206/19

Провадження № 1-кс/592/1168/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

07 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Чайка Т.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В., про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000071 від 30.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 за № 32018200000000071 від 30.07.2018 року за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв'язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 628 035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «ІК «Енергоперспектива» (код 36841560), ТОВ «Гарант-2005» (код 32548393, колишня назва ПСП «Гарант-2005»), ТОВ «Сетагро» (код 38486364), ТОВ «ПАФ Гарант» (код 32478714, колишня назва ПАФ «Гарант»), СТОВ «Батьківщина» (код 30875436).

Так встановлено, що на ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» наявна сільськогосподарська техніка, якої достатньо для обробітку земель підприємства. Однак, службові особи підприємства, зокрема, в.о. директора ОСОБА_3 заключав договори з іншими підприємствами про надання сільськогосподарських послуг, зокрема, по обробітку земель, оренді сільськогосподарської техніки з екіпажем та придбанню добрив, насіння тощо.

Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ», в.о. директора ОСОБА_3 перераховував значні суми коштів підприємствам за виконані сільськогосподарські послуги. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з постачальниками за товари та послуги, яка становить 67689052 гривні.

Крім того, встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» починаючи з 01.04.2015 перерахувало кошти на ТОВ «ІК «Енергоперспектива» на загальну суму 10460419,3 грн., на ТОВ «Сетагро» на загальну суму 3936028,8 грн., на ТОВ «Гарант-2005» на загальну суму 9350005,46 грн., на ТОВ «ПАФ Гарант» на загальну суму 11064135,5 грн., на СТОВ «Батьківщина» на загальну суму 12059801,8 гривень.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ «Гарант-2005» №№26055924438835 (980 UAH), 26058924438315 (980 UAH), 26008163047 (980 UAH), 260401163047 (980 UAH), 26042163047 (980 UAH), 26053163047 (980 UAH), 26008163047 (978 EURО), 26008163047 (840 USD), 26008163047 (643 RUB), 260511163047 (980 UAH), 26006924435177 (978 EURО), 26006924435177 (840 USD), 26006924435177 (643 RUB), 26006924435177 (980 UAH), 260032163047 (980 UAH), 26047903291885 (980 UAH); ТОВ «ПАФ Гарант» №№26050924438852 (980 UAH), 26057924438231 (980 UAH), 26000188558 (643 RUB), 26000188558 (980 UAH), 26000188558 (840 USD), 26000188558 (978 EURО), 26008924435175 (978 EURО), 26008924435175 (840 USD), 26008924435175 (643 RUB), 260072188558 (980 UAH), 26008924435175 (980 UAH), 26047903291896 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» №26004924426434 (980 UAH), які відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, м. Київ вул. Єреванська, 1; м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 4).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ», нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні АБ «УКРГАЗБАНК», має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончака М.В. задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишеву Максиму Романовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаком Максимом Вікторовичем відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів по поточних рахунках ТОВ «Гарант-2005» (код 32548393, колишня назва ПСП «Гарант-2005») №№26055924438835 (980 UAH), 26058924438315 (980 UAH), 26008163047 (980 UAH), 260401163047 (980 UAH), 26042163047 (980 UAH), 26053163047 (980 UAH), 26008163047 (978 EURО), 26008163047 (840 USD), 26008163047 (643 RUB), 260511163047 (980 UAH), 26006924435177 (978 EURО), 26006924435177 (840 USD), 26006924435177 (643 RUB), 26006924435177 (980 UAH), 260032163047 (980 UAH), 26047903291885 (980 UAH); ТОВ «ПАФ Гарант» (код 32478714, колишня назва ПАФ «Гарант») №№26050924438852 (980 UAH), 26057924438231 (980 UAH), 26000188558 (643 RUB), 26000188558 (980 UAH), 26000188558 (840 USD), 26000188558 (978 EURО), 26008924435175 (978 EURО), 26008924435175 (840 USD), 26008924435175 (643 RUB), 260072188558 (980 UAH), 26008924435175 (980 UAH), 26047903291896 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» (код 30875436) №26004924426434 (980 UAH), які відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, м. Київ вул. Єреванська, 1; м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 4), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «Гарант-2005» №№26055924438835 (980 UAH), 26058924438315 (980 UAH), 26008163047 (980 UAH), 260401163047 (980 UAH), 26042163047 (980 UAH), 26053163047 (980 UAH), 26008163047 (978 EURО), 26008163047 (840 USD), 26008163047 (643 RUB), 260511163047 (980 UAH), 26006924435177 (978 EURО), 26006924435177 (840 USD), 26006924435177 (643 RUB), 26006924435177 (980 UAH), 260032163047 (980 UAH), 26047903291885 (980 UAH); ТОВ «ПАФ Гарант» №№26050924438852 (980 UAH), 26057924438231 (980 UAH), 26000188558 (643 RUB), 26000188558 (980 UAH), 26000188558 (840 USD), 26000188558 (978 EURО), 26008924435175 (978 EURО), 26008924435175 (840 USD), 26008924435175 (643 RUB), 260072188558 (980 UAH), 26008924435175 (980 UAH), 26047903291896 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» №26004924426434 (980 UAH), які відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, м. Київ вул. Єреванська, 1; м. Суми, вул. Герасима Кондратьєва, 4) за період з 01.04.2015 по 31.01.2019;

- чеків про зняття готівки за період з 01.04.2015 по 31.01.2019.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков