Ухвала суду № 79705356, 07.02.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/3294/18

Провадження№1-кс/522/1876/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Орищак С.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенком В.В., про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Орищак С.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенком В.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса (МФО 328704).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32017160000000083 від 14.09.2017 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Союз» (код 30586931) у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), а також з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), яке в свою чергу безпідставно сформувало податковий кредит від ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Згідно до висновку експертного економічного дослідження №84 від 05.09.2017

ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838) у 2016 реалізовані ТМЦ на адресу ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) а саме: металоконструкції верхніх панелей кузова сміттєвоза, бункер-накопичувач для промислових відходів V 8 м3 не придбало та не виготовляло.

Зібрана у кримінальному провадженні інформація свідчить, що операції, які стали підставою для формування підприємством ТОВ «Союз» сум податкового кредиту за рахунок взаємовідносин з ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552) на загальну суму 27 млн. 181,8 тис. гри. (в т.ч.. ПДВ 4 млн. 530,3 тис. гри.) мають безтоварний характер.

У ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) відкрито в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса (МФО 328704) рахунки №26007228796001, №26063228796001, (українська гривня) та №26006228796002 (долар США),які в подальшому використовувався для проведення незаконної діяльності - перерахування грошових коштів на рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат.

При цьому, рух грошових коштів по рахунках, які належать

ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931) та відкриті в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса (МФО 328704), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з'явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32017160000000083 від 14.09.2017 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса (МФО 328704), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Орищака С.І. про надання тимчасового доступу - задовольнити.

Надати слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Орищаку Станіславу Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітана податкової міліції Дегтяру Олександру Миколайовичу, слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Барбову В’ячеславу Олександровичу, старшому слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Маркову Олексію Геннадійовичу, слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Мандрику Ігорю Віталійовичу або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів щодо ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931), з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Одеса (МФО 328704), а саме:

-відомостей, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, по рахунках №26007228796001, №26063228796001, (українська гривня) та №26006228796002 (долар США), за весь період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду, що стосується перерахування та отримання коштів на рахунки та з рахунків), ТОВ «Союз» (код ЄДРПОУ 30586931), ПП «Промтехсервіс» (код 32431283), ТОВ «ТСК Груп Україна» (код 39704838), ТОВ «Алето Союз» (код 39938953), ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552) та окремо надати відомості про рух коштів по вказаним рахункам в повному обсязі, додатково зазначивши вхідний і вихідний залишок коштів на вказаних рахунках на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;

-копій довіреностей на ім'я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-копій карток із зразками підписів і відбитку печатки;

-копій заяв на відкриття рахунку;

-копії договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

07.02.2019