Ухвала суду № 79701679, 08.02.2019, Шевченківський районний суд м. Львова

Справа № 466/7849/18

У Х В А Л А

07 лютого 2019 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова Зима І.Є., за участю секретаря судового засідання Назаркевич Ю.В. розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_1 , погоджене прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018140090003731 від 29.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, -

у с т а н о в и в :

07.02.2019 року слідчий Канус Х.І. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Ковальчук З. , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №12018140090003731 від 29.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Зазначає, що у Шевченківський ВП ГУНП у Львівській області надійшла заява ОСОБА_3 про те, що 06.09.2018 р. невідома особа шахрайським способом заволоділа квартирою №55, що по вулиці Плуговій, 4а у м. Львові, яка відповідно до свідоцтва про право власності від 12.02.2008 року належить гр. ОСОБА_3

Досудовим слідством встановлено, що 15.03.2007 року ОСОБА_3 здійснив купівлю квартири за адресою АДРЕСА_1 у забудовника - Корпорації будівельних підприємств "Галичартбуд", що знаходиться за адресою м. Львів, вул. Бескидська,44, та уклав договір №19-1/00035-07еd від 15.03.2007 року про участь у Фонді фінансування будівництва виду А "ЕКО-ДІМ" про фінансування будівництва об’єкту інвестування, а саме квартири загальною площею 97.10 кв. м. на 7-му поверсі, 10-ти поверхового будинку, яка складається із 3-х кімнат.

28.01.2008 року складено Технічний паспорт ОКП ЛОР "БТІ та ЕО" на квартиру АДРЕСА_2 згідно якого: квартира розташована на 7-му поверсі 10-ти поверхового будинку та складається з 3-х кімнат, житловою площею 59.9 кв. м., в тому числі: 1-а кімната- 17.5 кв. м., 2-га кімната 16.8 кв. м., 3-я кімната 25,6 кв. м., кухня площею 15,7 кв. м., ванна кімната 5,6кв.м., вбиральня 2,1кв.м., коридор 7,0, 5,кв.м. Квартира обладнана лоджією 1,1 кв. м. загальною площею 97,1кв.м. Висота приміщень 2,7 м. Матеріал зовнішніх стін цегла. Матеріал перекриття: бетон.

30.01.2008 року між ОСОБА_3 та забудовником - Корпорацією будівельних підприємств "Галичартбуд", що знаходиться за адресою м. Львів, вул. Бескидська,44, в особі ОСОБА_4 складено Акт приймання-передачі квартири №55 в 153-квартирному будинку №4а по вул. Плуговій у м. Львові на виконання Договору №19-1/00035-07еd від 15.03.2007 року, згідно якого Корпорація будівельних підприємств "Галичартбуд" здала, а ОСОБА_3 прийняв трикімнатну квартиру №55 на 7-му поверсі загальною площею 97,1 кв.м. в будинку № 4а по вул. Плуговій, що у м. Львові.

Відповідно до Договору №19-1/00035-07еd від 15.03.2007 року ОСОБА_3 сплатив вартість квартири в сумі 485600,00грн., про що видано відповідну довідку.

12.02.2008 року Управлінням комунальної власності Департаменту економічної політики Львівської міської ради видано Свідоцтво серії САВ №587431 про право власності на квартиру, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, згідно якого право приватної власності на вказану квартиру належить ОСОБА_3. Згідно вказаного свідоцтва квартира складається із 3-х кімнат житловою площею 59,9 кв.м., загальною площею 97.10 кв.м. (згідно з технічним паспортом). Свідоцтво видане на підставі Наказу Управління комунальної власності Департаменту економічної політики Львівської міської ради від 12.02.2008 року №248-Ж-Ш.

19.02.2008 року внесено відомості у Державний реєстр про право власності на нерухоме майно реєстраційний номер майна: 22182059 на квартиру за адресою АДРЕСА_1 та видано витяг №17794975.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що 06.09.2018 року укладено договір купівлі-продажу квартири за адресою АДРЕСА_1, згідно якого ОСОБА_3 (ІДН НОМЕР_1, проживає за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1) продає-зобов’язується передати у власність квартиру за адресою АДРЕСА_1, яка складається 3-х житлових кімнат житловою площею 59,9 кв.м., та кухні, загальною площею 97.10 кв. м. - покупцю ОСОБА_5 (ІДН НОМЕР_2, м. Львів, вул. Стрийська, 71б/127), а покупець зобов’язується прийняти та сплатити ціну відповідно до умов, що визначені у цьому договорі в розмірі 1 092 554,00 грн.

06.09.2018 року вищезазначений договір нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та підписано продавцем і покупцем у його присутності, та зареєстровано договір в реєстрі нотаріальних дій за №3994.

Згідно п. 5 договору купівлі-продажу сума, визначена в договорі купівлі-продажу перерахована покупцем до моменту підписання договору.

Для визначення реальної можливості та спроможності покупця згідно договору купівлі-продажу квартири здійснити оплату згідно договору купівлі-продажу, в кримінальному провадженні підлягає встановленню та дослідженню документи, які містять відомості про суми доходів отриманих покупцем та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків.

Слідча ОСОБА_1 подала заяву про розгляд клопотання без її участі.

Відтак, у відповідності до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно з п.п. 20.1.23 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право надавати відповідно до закону інформацію з Державного реєстру фізичних осіб – платників податків та Державного реєстру страхувальників органам державної влади, Пенсійному фонду України та органам фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування.

Згідно пп. 2 п. 1 розділу V Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків включаються наступні дані про фізичних осіб, а саме: джерела отримання доходів; об’єкти оподаткування; сума нарахованих та/або отриманих доходів; сума нарахованих та/або сплачених податків; інформація про податкову знижку та податкові пільги платника податків.

Відповідно до п. 41.1 Податкового кодексу України, контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2018 р. № 296 «Про реформування територіальних органів Державної фіскальної служби” реорганізовано органи Державної фіскальної служби шляхом їх приєднання як структурних підрозділів до відповідних територіальних органів Служби.

Територіальним органом Державної фіскальної служби у Львівській області є Головне управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Відповідно до Додатку №15 до Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.09.2017 року № 822, відомості про доходи накопичуються у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, починаючи з 01 січня 1998 року, відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), які щокварталу подаються податковими агентами до територіальних органів ДФС.

Враховуючи викладене, зважаючи на значну вартість квартири, яку ніби-то покупець сплатив за договором купівлі-продажу квартири, дослідженню в кримінальному провадженні підлягає інформація про суми доходів отриманих покупцем та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків покупцем за договором купівлі-продажу – ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_2) за період із 01 січня 1998 року до 01 жовтня 2018 року.

Вказана інформація перебуває у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Згідно п. п. 4, 8 ч.1.ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно з положенням ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючі вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини, необхідно вилучити та дослідити вищезазначені відомості, однак враховуючи, що вони містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані осіб, які знаходяться у володільця персональних даних, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи та відомості знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Львівській області (ідентифікаційний код юридичної особи – 39462700; місцезнаходження: 79003, м. Львів, вулиця Стрийська, буд. 35) та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

постановив :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_1, або за його дорученням іншим працівникам поліції Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області:

- тимчасовий доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків та документів, які містять відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків за період з 01.01.1998 року до 01.10.2018 року ОСОБА_5, якій присвоєно реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 - з можливістю отримання такої інформації (відомостей) на паперовому носії з проставленням підпису, печатки, прізвища та ініціалів посадової особи Головного управління ДФС у Львівській області.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора Львівської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_2П

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7