Ухвала суду № 79666365, 07.02.2019, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 520/2564/19

Провадження № 1-кс/520/1739/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2019 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси Іванчук В.М., при секретарі с/з ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення –

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання прокурора, Військовою прокуратурою Одеського гарнізону Південного регіону України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №420160690000078 від 16.09.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали заяви народних депутатів України ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за фактом можливого зловживання службовим становищем керівництвом державного підприємства «Одеський авіаційний завод» шляхом створення постійно діючої схеми по виведенню коштів з обороту підприємства до комерційних структур, які займаються відмиванням коштів.

Проведеним досудовим розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що згідно акту про результати позапланової документальної невиїзної перевірки державного підприємства «Одеський авіаційний завод» від 17.12.2014 №4691/22-02/07756801 на порушення ст.ст. 134, 185, 188, 200 Податкового кодексу України виявлено відсутність факту реального вчинення господарських операцій ДП «Одеський авіаційний завод» об’єктів за серпень 2014 року з ТОВ «Фенікс-АБ», крім того на порушення ст.ст. 185, п.188.1, ст. 188, п.198.2 ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України встановлено завищення ДП «Одеський авіаційний завод» суми податкового кредиту по податку на додану вартість за серпень 2014 року у сумі 464133,24 грн.

Окрім іншого, відповідно до акту про результати позапланової документальної невиїзної перевірки державного підприємства «Одеський авіаційний завод» від 23.11.2015 №3666/2201/07756801 встановлено, що на порушення абз. «д» п.201.1; 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України ДП «Одеський авіаційний завод» завищено суму від’ємного значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту на додану вартість період, що перевірявся, на загальну суму 2 469 752,0 грн.

З метою з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме, визначення розміру матеріальних збитків заподіяних кримінальним правопорушенням військовою прокуратурою Одеського гарнізону Південного регіону України 11.01.2019 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи до проведення якої залучено експертів Одеського Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру Міністерства Внутрішніх Справ України.

У подальшому, 21.01.2019 на адресу військової прокуратури Одеського гарнізону надійшло клопотання експертів № 4Е про надання додаткових матеріалів необхідних для складання висновку експертів за результатами судової економічної експертизи.

З урахуванням викладеного, у органу досудового розслідування виникла необхідність відшукати додаткові документи, які стосуються господарських операцій ДП «Одеський авіаційний завод».

Вищевказані речі і документи, перебувають у володінні Державного підприємства «Одеський авіаційний завод» (код ЄДРПОУ 077756801), розташованого за адресою: м.Одеса, проспект Небесної Сотні, 32-А.

Відповідно до ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи. Таким чином отримання тимчасового доступу до копій зазначених документів, з можливістю їх вилучення мають вагоме значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені.

Використання вилучених документів в рамках кримінального провадження в сукупності з іншими речами, документами та показаннями може стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а в подальшому ході розслідування – події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

Вилучення вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використання їх в ході проведення слідчих дій та встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Прокурор надав до суду заяву, згідно якої просив провести розгляд клопотання за його відсутності. Вимоги викладені у клопотанні підтримує в повному обсязі та просить суд задовольнити, посилаючись на доводи, викладені в останньому.

За клопотанням прокурора на підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за доцільне здійснити розгляд вказаного клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться зазначені документи.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані речі та документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають обмежений термін зберігання, та їх не вилучення може призвести до знищення у зв’язку із закінченням строку зберігання, а також не досягнення мети отримання доступу до них, з метою дієвості зазначеного досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.93, 156-160, 163-166, 309, 369-372, КПК України, слідчий суддя, –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення – задовольнити.

Надати групі прокурорів військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України:ОСОБА_2, ОСОБА_5 та за їх дорученням іншим уповноваженим особам у кримінальному провадженні №420160690000078 від 16.09.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, з можливістю вилучення документів, які зберігаються в приміщенні Державного підприємства «Одеський авіаційний завод» (код ЄДРПОУ 077756801), розташованого за адресою: м.Одеса, проспект Небесної Сотні, 32-А, документів та речей, а саме:

1.Фінансова звітність ДП «Одеський авіаційний завод» за період 2013-2015 років;

2.Реєстраційні документи філії База відпочинку «Авторемонтник» (ЕДРПОУ 35179056);

3.Договори про надання послуг з оренди приміщень ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) за період 2013-2015 років;

4.Договори про надання послуг ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) наступним контрагентам: Військова частина №А0215 (ЕДРПОУ 24981451); ПАТ «Мотор Січ»(ЕДРПОУ 14307794); ТОВ «Авіаремонт» «Аір» (ЕДРПОУ 32839431), ДП Запорізький державний авіаційний завод «Міг ремонт», ДК «Укрспецпроект» (ЕДРПОУ 21655998);

5.Договори при отримання послуг ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) від наступних контрагентів: ДП «Укроборонсервіс» (ЕДРПОУ 21552117); ПАТ «Мотор Січ»(ЕДРПОУ 14307794); ДП ДГ ЗІФ «Укрінмаш» (ЕДРПОУ 14281072); ТОВ «Інтерім сервіс» (ЕДРПОУ 24778112);

6.Договір поставки товару №95/МТО від 15.05.2014 р.; №95/МТО-14 від 15.05.2014р. між ТОВ «Фенікс - АБ» (ЕДРПОУ 39155661) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

7.Договір про поставку авіаційно – технічного майна № 140/МТО – 14 від 03.07.2014 р. між ТОВ «Даммара» (ЕДРПОУ 38352731) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

8.Договір про постановку запасних частин, агрегатів, матеріалів та комплектуючих для виробництва, капітального ремонту та модернізації авіаційної техніки №95/МТО – 14 від 15.05.2014 р. між ТОВ «Фенікс - АБ» (ЕДРПОУ 39155661) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

9.Договір про поставку запасних частин та комплектуючих для ремонту авіаційної техніки № 238/МТО – 14 від 20.11.2014 р. між ТОВ «Укртехавіа» (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

10.Договір про надання послуг охорони №79/ОЭБ від 23.04.2014 р. між ПП «СПЕЦСЕРВІС ЮГ» (ЕДРПОУ 36043672) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

11.Договір про поставку товарів №201424-67/МТО -14 від 31.03.2014 р. між ТОВ «ЮКОЙЛ» (ЕДРПОУ 31510568) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

12.Договір про поставку авіаційних запчастин №01/28-14 /МТО – 14 від 28.01.2014 р. між ТОВ «ВКК УНІТЕКС» (ЕДРПОУ 37350199) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

13.Договір про поставку матеріалів, комплектуючих для виробництва, капітального ремонту та модернізації авіаційної техніки №250/МТО – 13 від 08.11.2013 р. між ТОВ «АВІА МАКС» (ЕДРПОУ 37085006) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

14.Договір про поставку авіаційно – технічного майна для модернізації літака Л-39М1 №167/МТО-13 від 25.07.2013р. між ТОВ «АВІАІНВЕСТ ГРУП» (ЕДРПОУ 35209634) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

15.Договір про поставку авіаційно – технічного майна для модернізації літака Л-39М1 №3-10/12В -223 /МТО-13 між ТОВ «ВЕРТОЛ» (37615961) ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

16.Договір на транспортно – експедиційні послуги по перевезенню планерів автомобільним транспортом №77/МТО-12 від 25.04.2012 р. між ООО «Нижегородское Авиационное Общество» (Россия) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

17.Договір на перевезення вантажів (транспортування пірозасобів ПК-16) №222/МТО -13 від 10.10.2013 р. між компанією «ROZENIALIMITED» (Республіка Кіпр) (постачальник) та ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) (покупець);

18.Сертифікат (довідка) про резиденство Компанії «ROZENIALIMITED» (Республіка Кіпр).

19.Первинні документи, які підтверджують факт отримання товарів та послуг ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) від контрагентів (акти виконаних робіт, видаткові накладні, акти приймання передачі; акт приймання, акт здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні тощо) за період 2013-2015 років;

20.Первинні документи, що засвідчують фат сплати отриманих товарів ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) від контрагентів (платіжні доручення, касові документи, чеки, товарні чеки, банківські виписки та інші розрахункові документи) за період 2013-2015 років;

21.Податкові накладні та розрахунки коригувань кількісних та вартісних показників до податкових накладних, які одержані ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) від контрагентів за період 2013-2015 років;

22.Реєстр виданих та отриманих податкових накладних ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) за період 2013-2015 років;

23.Виписки банків за рахунками ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) за період 2013-2015 років;

24.Податкові декларації з ПДВ ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) з додатками та розрахунком суми бюджетного відшкодування ПДВ за період 2013-2015 років;

25.Митні декларації та оригінали експортних та імпортним ВМД ДП «Одеський авіаційний завод» (ЕДРПОУ 07756801) за період 2013-2015 років;

26.Довіреності на одержання продукції, що надійшла від ТОВ «Фенікс - АБ» (ЕДРПОУ 39155661).

27.Оборотно –сальдова відомість по рахунку №26,281,311,361,631,6852.

28.Додатки до Акту позапланової виїзної перевірки з питання правомірності формування податкового кредиту та заявленої до відшкодування з бюджету суми ПДВ від 24.05.2013 р. №956/15-05/07756801.

29.Акт позапланової виїзної перевірки з питання правомірності формування податкового кредиту та заявленої до відшкодування з бюджету суми ПВД від 23.12.2013р. № 1237/15-05/07756801/62

30.Додатки до Акту документальної позапланової виїзної перевірки ДП «Одеський авіаційний завод» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства №3666/2201/07756801 від 23.11.2015.

Встановити строк дій ухвали слідчого судді в 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Ухвала є обов’язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню на всій території України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Іванчук В. М.