Ухвала суду № 79653689, 24.01.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/1664/19

Провадження № 1-кс/761/1593/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Токач М.С.,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новосельський Сергій Іванович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Хоменко А., згідно якого просить надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу, або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС ум. Києвітимчасовий доступ (з можливістю ознайомлення та виконання копій) допервинних фінансово-господарських документівТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 (1042 М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ІОАННА ПАВЛА ІІ БУД. 4 /6 КОРП. А КВ. 914)по взаємовідносинах з ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149),а саме:Договорів та додатків до них;Видаткових накладних;Товарно-транспортних накладних;Сертифікатів якості, паспортів (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 продукції);Складські квитанції;Платіжні доручення;Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100000000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_3 надав покази, що у березні 2018 року, на території Шевченківського району м. Києва, на прохання не встановлених осіб, зареєстрував на своє ім'я ТОВ "Мейтінг Груп" (код ЄДРПОУ 41792656), ТОВ "Тайсервіс" (код ЄДРПОУ 41925803), ТОВ "Мілгард Груп" (код ЄДРПОУ 41802187) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

Крім того, невстановлені особи у березні 2018 року створили та придбалинапідставнихосіб ТОВ "САВОЛТРЕЙДІНГ" 41915690 ТОВ "БК СТАЛЕКС ГРУП" 42059994, ТОВ "АЛЬФА ЕРІДАН" 41897373, ТОВ"ТРЕКРЕНЖ" 41652339, ТОВ "ОМЕГА ЛАЙТ ГРУПП" 40458577, ТОВ «ВінкеГруп» (код ЄДРПОУ41797895), ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149), ТОВ «Будмарсельт» (код ЄДРПОУ 40647155). Крім того, ОСОБА_6надавпокази, що у березні 2018 року, знаходячись на територіїШевченківського району м. Києва,зареєстрував на своєім'я ТОВ "САВОЛ ТРЕЙДІНГ" 41915690 ТОВ "БК СТАЛЕКС ГРУП" 42059994,ТОВ "АЛЬФА ЕРІДАН" 41897373, ТОВ "ТРЕКРЕНЖ" 41652339, ТОВ "ОМЕГА ЛАЙТ ГРУПП"40458577, за грошовувинагороду та без мети веденняфінансово-господарськоїдіяльності.

В ході аналізу співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149)) встановлено, що у 2018 році вказані підприємства декларували начеб то постачання товарів (Візок в зборі 30.45.002)до ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 на загальну суму 7 800 000 грн, в т.ч. ПДВ на суму 1 300 000 грн, що є значним розміром можливого ухилення від сплати податків ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що не встановленні особи, використовуючи підставних осіб та реквізити ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149) сформували для ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 податковий кредит з податку на додану вартість на суму 780 496 грн., що є значним розміром.

Засобами поштового зв'язку на податкову адресуТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 - 1042 М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ІОАННА ПАВЛА ІІ БУД. 4 /6 КОРП. А КВ. 914, скеровано запит в порядку ст. 93 КПК Країни щодо надання належним чином завірених копій фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149), однак, станом на 05.10.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідь не надходила.

02.10.2018 року, згідно постанови в порядку ст. 98, 100, 110 КПК України, фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 з ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з'явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ") у судове засідання не з'явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" ; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новосельського Сергія Івановича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ", поданого у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити у повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 (1042 М.КИЇВ ПЕЧЕРСЬКИЙ ВУЛ. ІОАННА ПАВЛА ІІ БУД. 4 /6 КОРП. А КВ. 914)по взаємовідносинах з ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149), а саме:

-Договорів та додатків до них;

-Видаткових накладних;

-Товарно-транспортних накладних;

-Сертифікатів якості, паспортів (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ" 38365232 продукції);

-Складські квитанції;

-Платіжні доручення

-Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ "УКРТРАНС-РЕМОНТ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя