Ухвала суду № 79626639, 04.02.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16025/18

н/п 1-кс/766/2022/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

04.02.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням оперативним співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ «Банк Альянс» (МФО 300199): м. Київ, вул. Січових Стрільців, 50, а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26002004307001 (валюта: 980 – Гривня), відкритих в АТ «Банк Альянс» (МФО 300199), які належать ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017 р. по 15.01.2019 р.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без представників банківської установи, у зв’язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «М’ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586) та МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб’єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що ТОВ «М'ясна Імперія» протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ФГ «Екофарм» (код ЄДРПОУ 41664920), ФГ «Козачок-С» (код ЄДРПОУ 34558707), ТОВ «Агроюніт Захід» (код ЄДРПОУ 39893474), ПАТ «Волна» (код ЄДРПОУ 3785444), ТОВ «Агроюніт» (код ЄДРПОУ 38846470), ТОВ «Фрідом ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 35869783), ПСП «Добробут» (код ЄДРПОУ 32506746), ТОВ «Еміна» (код ЄДРПОУ 31474022), ТОВ «Новокаховський м'ясокомбінат «Мрія» (код ЄДРПОУ 31278091) та в подальшому здійснює їх забій. М'ясо та туши свинини реалізовуються за готівку через мережу власних магазинів «Ферма», реалізаторів на ринках та інших м’ясних магазинів.

При цьому, з метою отримання додаткової грошової винагороди ТОВ «М’ясна Імперія», за відповідну грошову винагороду у подальшому незаконно документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ для підприємств ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 41535149) ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас», код ЄДРПОУ 41141244), ПП «Інсан Плюс» (код ЄДРПОУ 38233770), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ «Украгропром-Торг» (код ЄДРПОУ 41060918), ТОВ «Київ Будінвест» (код ЄДРПОУ 41451017), ТОВ «Грандер Інвест» (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ «Сентек Груп» (код ЄДРПОУ 41782077), ТОВ «Ворсант» (код ЄДРПОУ 41963351), ТОВ «Авелан Інком» (код ЄДРПОУ 41928783), ТОВ «Сіті Імпульс» (код ЄДРПОУ 42000982), ТОВ «Шеддінг» (код ЄДРПОУ 42050132), ТОВ «Спойл Девелоп» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Декорт Діл» (код ЄДРПОУ 42198883), ТОВ «Діаріс Пром» (код ЄДРПОУ 42202249), ТОВ «Агро-Орекс» (код ЄДРПОУ 42216954), ТОВ «Пелия» (код ЄДРПОУ 42330834), ТОВ «Абрусс» (код ЄДРПОУ 42382285), у тому числі у такий спосіб, за винагороду здійснюється переведення безготівкових коштів у готівку, які надходять на рахунки підприємства, шляхом акумуляції від продажу у роздрібній мережі, при цьому фактична реалізація продукції на адресу зазначених підприємств не відбувається.

Також встановлено, що МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ПрАТ «Агропромислова ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 31914947), ПрАТ «Бахмутский Аграрный союз» (код ЄДРПОУ 25099117), ТОВ «Агро-Еліта» (код ЄДРПОУ 33215143), ТОВ «Фрідом ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 35869783) та в подальшому не маючи відповідних трудових ресурсів та місць переробки (зберігання) здійснює нібито реалізацію м'яса та туши свинини наступним підприємствам ТОВ «Вест ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 41535149), ТОВ «Альфа Еволюшн» (код ЄДРПОУ 41156769), ТОВ «Бірамстел» (код ЄДРПОУ 40820708), ТОВ «Вайт Профі» (код ЄДРПОУ 41224367), ТОВ «Дельта Продакт» (код ЄДРПОУ 41162606), ТОВ «Емполі Прайм» (код ЄДРПОУ 41138048), ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460), ТОВ «Кампіо ЛТД» (код ЄДРПОУ 41129447), ТОВ «Клотмакс» (код ЄДРПОУ 41391550), ТОВ «Континент-Оіл» код ЄДРПОУ 37631234), ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716), ТОВ «Мастаріон» (код ЄДРПОУ 41062641), ТОВ «М'ясна Якість» (код ЄДРПОУ 41353049), ТОВ «Сантел Ситем» (код ЄДРПОУ 41168444), ТОВ «Регана» (код ЄДРПОУ 40961861), ФГ «Валерія» (код ЄДРПОУ 22750747), тим самим документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ.

Додатково встановлено, що підприємства - покупці відображають великий обсяг операцій з купівлі-продажу різноманітної групи товарів та вказані операції носять характер «ризикових», так як куплений товар у подальшому не відповідає реалізованому, тобто відбувається так звана «підміна товару чи перекрут», тобто підприємство закупляє нібито м’ясо а у подальшому реалізує паливно-мастильні матеріали.

Згідно даних ІС «Архів електронної звітності» Київські підприємства здають звітність в електронному вигляді з однієї і тієї ж ІР-адреси. Вказане стосується і Львівських підприємств. Крім того, відповідно до ЄРПН відсутні дані про транспортування продукції в адресу покупців.

В ході досудового слідства встановлено, що в АТ «Банк Альянс» (МФО 300199) відкрито рахунки на ім’я:

ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602): №26002004307001 (валюта: 980 – Гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «Банк Альянс» (МФО 300199) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26002004307001 (валюта: 980 – Гривня), відкритих в АТ «Банк Альянс» (МФО 300199), які належать ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017 р. по 15.01.2019 р.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених банківських документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналу.

Слідчий в судове засідання не з’явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмове клопотання, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим, але підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «М’ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586) та МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб’єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що ТОВ «М'ясна Імперія» протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ФГ «Екофарм» (код ЄДРПОУ 41664920), ФГ «Козачок-С» (код ЄДРПОУ 34558707), ТОВ «Агроюніт Захід» (код ЄДРПОУ 39893474), ПАТ «Волна» (код ЄДРПОУ 3785444), ТОВ «Агроюніт» (код ЄДРПОУ 38846470), ТОВ «Фрідом ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 35869783), ПСП «Добробут» (код ЄДРПОУ 32506746), ТОВ «Еміна» (код ЄДРПОУ 31474022), ТОВ «Новокаховський м'ясокомбінат «Мрія» (код ЄДРПОУ 31278091) та в подальшому здійснює їх забій. М'ясо та туши свинини реалізовуються за готівку через мережу власних магазинів «Ферма», реалізаторів на ринках та інших м’ясних магазинів.

При цьому, з метою отримання додаткової грошової винагороди ТОВ «М’ясна Імперія», за відповідну грошову винагороду у подальшому незаконно документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ для підприємств ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 41535149) ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас», код ЄДРПОУ 41141244), ПП «Інсан Плюс» (код ЄДРПОУ 38233770), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ «Украгропром-Торг» (код ЄДРПОУ 41060918), ТОВ «Київ Будінвест» (код ЄДРПОУ 41451017), ТОВ «Грандер Інвест» (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ «Сентек Груп» (код ЄДРПОУ 41782077), ТОВ «Ворсант» (код ЄДРПОУ 41963351), ТОВ «Авелан Інком» (код ЄДРПОУ 41928783), ТОВ «Сіті Імпульс» (код ЄДРПОУ 42000982), ТОВ «Шеддінг» (код ЄДРПОУ 42050132), ТОВ «Спойл Девелоп» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Декорт Діл» (код ЄДРПОУ 42198883), ТОВ «Діаріс Пром» (код ЄДРПОУ 42202249), ТОВ «Агро-Орекс» (код ЄДРПОУ 42216954), ТОВ «Пелия» (код ЄДРПОУ 42330834), ТОВ «Абрусс» (код ЄДРПОУ 42382285), у тому числі у такий спосіб, за винагороду здійснюється переведення безготівкових коштів у готівку, які надходять на рахунки підприємства, шляхом акумуляції від продажу у роздрібній мережі, при цьому фактична реалізація продукції на адресу зазначених підприємств не відбувається.

Також встановлено, що МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ПрАТ «Агропромислова ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 31914947), ПрАТ «Бахмутский Аграрный союз» (код ЄДРПОУ 25099117), ТОВ «Агро-Еліта» (код ЄДРПОУ 33215143), ТОВ «Фрідом ОСОБА_6» (код ЄДРПОУ 35869783) та в подальшому не маючи відповідних трудових ресурсів та місць переробки (зберігання) здійснює нібито реалізацію м'яса та туши свинини наступним підприємствам ТОВ «Вест ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 41535149), ТОВ «Альфа Еволюшн» (код ЄДРПОУ 41156769), ТОВ «Бірамстел» (код ЄДРПОУ 40820708), ТОВ «Вайт Профі» (код ЄДРПОУ 41224367), ТОВ «Дельта Продакт» (код ЄДРПОУ 41162606), ТОВ «Емполі Прайм» (код ЄДРПОУ 41138048), ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460), ТОВ «Кампіо ЛТД» (код ЄДРПОУ 41129447), ТОВ «Клотмакс» (код ЄДРПОУ 41391550), ТОВ «Континент-Оіл» код ЄДРПОУ 37631234), ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716), ТОВ «Мастаріон» (код ЄДРПОУ 41062641), ТОВ «М'ясна Якість» (код ЄДРПОУ 41353049), ТОВ «Сантел Ситем» (код ЄДРПОУ 41168444), ТОВ «Регана» (код ЄДРПОУ 40961861), ФГ «Валерія» (код ЄДРПОУ 22750747), тим самим документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ.

Додатково встановлено, що підприємства - покупці відображають великий обсяг операцій з купівлі-продажу різноманітної групи товарів та вказані операції носять характер «ризикових», так як куплений товар у подальшому не відповідає реалізованому, тобто відбувається так звана «підміна товару чи перекрут», тобто підприємство закупляє нібито м’ясо а у подальшому реалізує паливно-мастильні матеріали.

Згідно даних ІС «Архів електронної звітності» Київські підприємства здають звітність в електронному вигляді з однієї і тієї ж ІР-адреси. Вказане стосується і Львівських підприємств. Крім того, відповідно до ЄРПН відсутні дані про транспортування продукції в адресу покупців.

В ході досудового слідства встановлено, що в АТ «Банк Альянс» (МФО 300199) відкрито рахунки на ім’я:

ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602): №26002004307001 (валюта: 980 – Гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «Банк Альянс» (МФО 300199) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме: роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26002004307001 (валюта: 980 – Гривня), відкритих в АТ «Банк Альянс» (МФО 300199), які належать ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017 р. по 15.01.2019 р.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналу на паперовому носії та зняття їх копії на електронний носій.

При цьому, клопотання слідчого про можливість вилучення документу у оригіналі на електронному носії є необґрунтованим так як тимчасовий доступ до останнього, згідно положень ст. 159 КПК України, здійснюється виключно шляхом зняття копії інформації з електронної інформаційної системи, в якій вони зберігаються, тому в задоволенні цієї частини клопотання слідчий суддя вважає також необхідним відмовити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ «Банк Альянс» (МФО 300199): м. Київ, вул. Січових Стрільців, 50, а саме: роздруківки руху грошових коштів по рахункам №26002004307001 (валюта: 980 – Гривня), відкритих в АТ «Банк Альянс» (МФО 300199), які належать ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017 р. по 15.01.2019 р., із можливістю вилучення (здійснення виїмки) її оригіналу на паперовому носії та зняття її копії на електронний носій.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Встановити строк дії ухвали до 04.03.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_8