Ухвала суду № 79591358, 04.02.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/608/19

Провадження № 1-кс/263/709/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 лютого 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000023 від 20.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Печерської районної в місті ОСОБА_1 державної адміністрації за адресою: Київська обл., м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова).

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що службові особи: директор – ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), головний бухгалтер – ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), та засновник – ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3) підприємства ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Волноваха, вул. 60 років СРСР, буд. 6, та здійснюючи фінансово-господарську діяльність за фактичною адресою: смт. Новотроїцьке вул. Радянська буд. 85 (в приміщенні орендованого у ПРАТ «НОВОТРОЇЦЬКЕ РУДОУПРАВЛІННЯ» ЄДРПОУ 191810), знаходячись на податковому обліку в Волноваській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в період з 01.01.2015 по 31.10.2016, з метою ухилення від сплати податків, завищили податковий кредит, відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання запчастин до автомобілів «Белаз», двигунів ЯМЗ, запчастин до екскаватору, роботи по ремонту автомобілів та екскаватору від СГД з ознаками «податкових ям» та «транзитності»: ТОВ «Амірант-Центр» (ЄДРПОУ 39602425), ТОВ «Стакад» (код ЄДРПОУ 39784284, змінено назву з ТОВ «Аркада Груп»), ТОВ «Біонікс ЛТД» (ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Фідонет» (код ЄДРПОУ 39908820), ТОВ «Трекота – Люкс» (ЄДРПОУ 39815354, змінено назву з ТОВ «ОСОБА_1 Альянс»), ТОВ «Промо-Сервіс 2016» (код ЄДРПОУ 40268927), ТОВ «Конект Груп» (ЄДРПОУ 40195461), ТОВ «Теса-Групп» (39383446), ТОВ «Біказ» (код ЄДРПОУ 39603057), чим в порушення п.198.1., п.198.2., п.198.6. ст.198, пп.134.1.1, п.134.1, ст.138 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 741 652,11 грн., грн., та податку на прибуток підприємства на суму 941 078, 69 грн., а всього податків в особливо великому розмірі в загальній сумі 3 682 730,8 грн. , що підтверджується висновком спеціаліста № 35/16 від 25.122016 ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро».

Під час досудового розслідування встановлено, що діяльність ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580) пов’язана із отриманням послуг мінімізації від «фіктивних» підприємств шляхом проведення безтоварних операцій при придбанні послуг з ремонту автомобілів та автомобільних запчастин.

Сплачені на розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств кошти використовуються для подальшої конвертації та використовуються частково для подальшого придбання послуг з ремонту автомобілів, автомобільних запчастин та частково на підвищення матеріального положення керівника ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580). У ході аналізу фінансово-господарських операцій було встановлено, що з метою маскування походження автомобільних запчастин та маскування самостійного ремонту автомобілів, протягом з 01.01.2015 по 31.10.2016 ТОВ «Кат ЛТД» (код ЄДРПОУ 37967580) документально оформлено низку безтоварних господарських операцій з СГД «транзитно – конвертаційної групи», а саме: ТОВ «Амірант-Центр» (ЄДРПОУ 39602425), ТОВ «Стакад» (код ЄДРПОУ 39784284, змінено назву з ТОВ «Аркада Груп»), ТОВ «Біонікс ЛТД» (ЄДРПОУ 39378588), ТОВ «Фідонет» (код ЄДРПОУ 39908820), ТОВ «Трекота – Люкс» (ЄДРПОУ 39815354, змінено назву з ТОВ «Домус Альянс»), ТОВ «Промо-Сервіс 2016» (код ЄДРПОУ 40268927), ТОВ «Конект Груп» (ЄДРПОУ 40195461), ТОВ «Теса-Групп» (39383446), ТОВ «Біказ» (код ЄДРПОУ 39603057).

Згідно отриманих даних, з інформаційного ресурсі міністерства юстиції України за електронною адресою https://usr.minjust.gov.ua реєстраційна справа ТОВ «Фідонет» (код ЄДРПОУ 39908820) перебуває у володінні Печерської районної в місті ОСОБА_1 державної адміністрації за адресою: Київська обл., м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова).

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володіння якої перебувають речі та документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України у судове засідання не викликалася.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв'язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя –

У ХВ А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000023 від 20.07.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017050290000023 від 20.07.2017 р. та за їх дорученням згідно зі ст. 40 КПК України тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Печерської районної в місті ОСОБА_1 державної адміністрації за адресою: Київська обл., м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка, 15 (колишня вул. Суворова), а саме оригіналів документів, що підтверджують реєстрацію ТОВ «Фідонет» (код ЄДРПОУ 39908820) з можливістю їх вилучення, а у разі відсутності таких документів надати підтвердження на підставі щого було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Киян