Ухвала суду № 79566622, 01.02.2019, Індустріальний районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Харкова)

Суддя Бабенко Ю. П..

Справа № 644/8203/18

Провадження № 1-кс/644/295/19

01.02.2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 лютого 2019 року Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Харкова Бабенко Ю.П., за участю секретаря Ткаченко Ю.В., прокурора Харківської місцевої прокуратури №3 - Воробйова І.В., прокурора прокуратури Харківської області - Орлова І.Л., підозрюваного - ОСОБА_3, захисника - Вишневецького Ю.О., розглянувши в приміщенні Орджонікідзевського районного суду м.Харкова клопотання слідчого СВ Індустріального ВП ГУ НП в Харківської області Кошелєва Д.О. про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32018220000000055 від 05.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Орджонікідзевського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 32018220000000055 від 05 березня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Строк досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні закінчується 03.02.2019 року, однак завершити досудове слідство до вказаного строку слідчий та прокурори вважають неможливим у зв'язку з тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження, процесуальним керівником - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківскої області Орловим І.Л. призначено судову економічну експертизу, до проведення якої залучено експертів лабораторії судово-економічних експертиз Харківського НДІ судових експертиз ім. Засл. професора М.С. Бокаріуса. Разом з цим, 03.12.2018 року до прокуратури Харківської області надійшов лист завідувача лабораторії економічних досліджень Харківського НДІ судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, відповідно до змісту якого, у зв'язку із великим обсягом об'єктів дослідження і значною завантаженістю експертів, виконання експертизи та надання висновку може бути здійснено у термін більший ніж 90 календарних днів, а також клопотання про необхідність надання додаткових матеріалів, необхідних документів. Враховуючи викладене, завершити досудове слідство у строк до 03.02.2019 року неможливо у зв'язку з наступним: необхідністю отримати висновок призначеної судової економічної експертизи; необхідністю отримати рішення суду касаційної інстанції за результатами оскарження податкових повідомлень - рішень, винесених за актами перевірок ТОВ «Ваго Рев» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ГУ ДФС у Харківській області; необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) дій, а саме повторного допиту водіїв, якими здійснювалося вантажоперевезення, відшукання та вилучення документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи згідно клопотання експерта «про надання додаткових матеріалів, необхідних для дачі висновку експерта № 23879 по кримінальному провадженню № 32018220000000055»; Висновок, отриманий за результатами проведення зазначеної судової економічної експертизи буде використаний у якості доказу окремих обставин скоєного злочину в суді. Матеріали, отримані за результатами проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, на думку слідчого та прокурорів будуть використані у якості доказів окремих обставин скоєного злочину в суді.

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись службовою особою, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), у період з 09.11.2015 по 31.05.2016, маючи на меті ухилитися від сплати податку на додану вартість, реалізуючи свій злочинний намір щодо ухилення від сплати податків, маючи безпосередній доступ до первинних, облікових, звітних документів і банківських рахунків ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), юридична адреса; м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 7, діючи умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи, про те, що ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «ІрпінПроперті» (код ЄДРПОУ 39981497), TOB «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40058674), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Єпек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія» (код ЄДРПОУ 40058517) створені з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної із вчиненням фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення протиправних діянь, тобто з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та причетних до виведення незаконно здобутих коштів, створені без мети здійснення своєї фінансово-господарської діяльності та входили до складу конвертаційного центру, який здійснював свою протиправну діяльність на території м. Харкова та Харківської області з мінімізації податків та ухилення від їх сплати, всупереч нормам діючого податкового законодавства відобразив у податковому обліку ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) дані, отримані з первинних фінансово-господарських документів, виданих від імені перерахованих підприємств з імітованими сумами взаємовідносин, які не відповідають дійсності. Таким чином, директор ТОВ «Ваго-Рев» ОСОБА_3 в порушення норм п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями) у період з 01.01.2016 по 30.09.2017, навмисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 18 059 042,8 грн., що більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у особливо великих розмірах.

За таких обставин ОСОБА_3, відповідно до вимог ст. 278 КПК України, повідомлено 03.08.2018 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурори в судовому засіданні підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Захисник та підозрюваний проти клопотання слідчого про продовження строків досудового розслідування заперечують і зазначають, що клопотання слідчого є голослівним, бездоказовим, не містить в собі всіх необхідних даних, є протиправним. Додані до клопотання документи не підтверджують підозру ОСОБА_3 за ч. 3 ст. 212 КК України. Також зазначають, що відсутні документи, що підтверджують необхідність закінчення певних процесуальних дій.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м.Харкова від 02.11.2018 року було продовжено строк досудового розслідування до 6 місяців, тобто до 03 лютого 2019 року.

Дослідивши надані докази, заслухавши пояснення учасників судового розгляду, на підставі ч.1 і ч.2 ст.219, ч.3 і ч.4 ст. 294, ч.1 ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Враховуючи виняткову складність кримінального провадження, суд приходить до висновку про достатність правових підстав для задоволення клопотання, оскільки строк досудового розслідування в кримінальному провадженні закінчується 03.02.2019 року, однак завершити досудове слідство до вказаного строку неможливо у зв'язку із необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) дій, а саме:

- отримати висновок призначеної судової економічної експертизи;

- отримати рішення суду касаційної інстанції за результатами оскарження податкових повідомлень - рішень, винесених за актами перевірок ТОВ «Ваго Рев» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ГУ ДФС у Харківській області та проведенню ряду слідчих (розшукових) дій;

- повторного допиту водіїв, якими здійснювалося вантажоперевезення;

- відшукання та вилучення документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи згідно клопотання експерта «про надання додаткових матеріалів, необхідних для дачі висновку експерта № 23879 по кримінальному провадженню № 32018220000000055».

Спростовуючи доводи захисника слідчий суддя бере до уваги, що судово-економічна експертиза вже призначена і проводиться, що 14, 29, 30 січня 2019 року прокурором направлялися завідувачу лабораторії економічних досліджень ХНІДІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса додаткові матеріали в значному об'ємі, що унеможливлює проведення експертизи до 03.02.2019 року. Зазначення захисника про те, що додані до клопотання документи не підтверджують підозру ОСОБА_3 за ч. 3 ст. 212 КК України, сторона обвинувачення спростовує доказами, зазначеними в клопотанні слідчого. Відсутні докази, які б свідчили про протиправність та необґрунтованість повідомлення про підозру ОСОБА_3 Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам КПК України, а тому відсутні підстави для повернення клопотання прокурору.

Розглядаючи клопотання слідчого суд бере до уваги, що слідчий довів, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, що додатковий строк необхідний для завершення проведення призначеної 23.10.2018 року судово-економічної експертизи. Вказані вище дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об'єктивних причин, через виняткову складність кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018220000000055 від 05.03.2018 за підозрою ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до 9 (дев'яти) місяців, тобто до 03 травня 2019 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.П.Бабенко