Ухвала суду № 79565988, 29.01.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25904/18

У Х В А Л А

29 січня 2019 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Демянової О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майора податкової міліції Столярчука В.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

28.01.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майор податкової міліції Столярчук В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області, з можливістю вилучення їх копій.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018240000000038 від 26.09.2018 щодо можливого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фруктовий Світ», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2013 року службові особи ТОВ «Фруктовий світ», з метою заниження податкових зобов'язань зі сплати податку на прибуток під час виготовлення, переробки та дистрибуції продуктів харчування, відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварні операції з придбання яблук у ПП «Сіопт-Агро» (код ЄДРПОУ 38373395, м. Вінниця) на загальну суму 28 152 172,61 грн. (в т.ч. ПДВ - 4 692 029грн.).

Відповідно до акту планової перевірки ТОВ «Фруктовий Світ» (код ЄДРПОУ 33590996) №186/220/33590996 від 29.03.2016, товариство занизило податкове зобов'язання з податку на прибуток підприємства у сумі 4 457 428 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014240000000005 від 17.01.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Фруктовий Світ» в особливо великих розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів кримінального провадження №32014240000000005 від 17.01.2014, матеріали якого знаходяться в архіві слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області. Матеріали кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин даного кримінального провадження, та можуть бути використані як докази, оскільки отримавши зазначену інформацію у ході досудового розслідування стане можливо спростувати або підтвердити факти проведення безтоварних операцій між ТОВ «Фруктовий Світ» та ПП «Сіопт Агро» та створення останнього з такою метою.

В судове засідання слідчий не з'явився, просив розгляд клопотання проводити без його участі та задоволити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32014240000000005 від 17.01.2014 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, які знаходяться в володінні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул. Пилипчука, 17), з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області (м.Хмельницький, вул. Пилипчука, 17) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.

Ухвала діє по 28 лютого 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: