Ухвала суду № 79565819, 01.02.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/495/18

н/п 1-кп/640/203/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" лютого 2019 р. Київський районний суд м. Харкова в складі колегії суддів:

головуючого - судді Попрас В.О.,

суддів - Сенаторова В.М., Губської Я.В.,

при секретарі - Томіної І.В.,

за участю прокурора - Чуба Р.М.,

захисника - адвоката Князєва В.О.,

представника потерпілого - ОСОБА_2,

розглянувши в судовому засіданні в м. Харкові кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Харкова, громадянки України, з вищою освітою, працюючої головним бухгалтером ТОВ «ВКФ Електробритва Харків», раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Київського районного суду м. Харкова перебуває кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_3 за ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України.

Органом досудового розслідування ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що вона згідно наказу №1-7-к від 04.10.2013 р., працюючи головним бухгалтером Товариства з обмеженою відповідальністю «ХАРБЕЛ», код ЄДРПОУ 21258932, юридична адреса: м. Харків, в'їзд Вологодський 2-й, будинок №6 протягом часу з 24.12.2014 р. по 11.01.2017 р. здійснила незаконні перекази грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» №260090101182, відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк», на свої карткові рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_3, відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди на загальну суму 474 575 грн. Після зарахування на карткові рахунки ОСОБА_3 НОМЕР_1, № НОМЕР_2 в ПАТ «ПроКредитБанк» вказаних належних ТОВ «ХАРБЕЛ» грошових коштів з призначенням платежу перерахування ссуди в загальній сумі 474 575 грн., згідно висновку судової економічної експертизи ХНДЕКЦ МВС України № 26 від 16.08.2017 р., про що ТОВ «ХАРБЕЛ» нічого відомо не було, ОСОБА_3 у період часу з 24.12.2014 р. по 11.01.2017 р. звертала дані грошові кошти на свою користь та розпоряджалася на власний розсуд, знімаючи готівку або розплачуючись за товари і послуги своїми банківськими картками. Таким чином, ОСОБА_3 у період часу з 24.12.2014 по 11.01.2017 привласнила належні ТОВ «ХАРБЕЛ» грошові кошти у загальній сумі 474 575 грн., чим завдала ТОВ «ХАРБЕЛ» матеріальні збитки на вказану суму. Також ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що вона протягом часу з 24.12.2014 р. по 11.01.2017 р. підробила та використала документи на переказ грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» №260090101182, відкритого в ПАТ «ПроКредитБанк» на свої карткові рахунки НОМЕР_1, № НОМЕР_2, відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з призначенням платежу перерахування ссуди на загальну суму 474 575 грн.

В ході судового розгляду були досліджені письмові докази, в тому числі, Акт від 13.01.2017 р., Акт №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р., бухгалтерські документи ТОВ «ХАРБЕЛ», висновок судової економічної експертизи №26.

В судовому засіданні захисник обвинуваченої - адвокат Князєв В.О. заявив клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що згідно Акту від 13.01.2017 р. мається заборгованість підприємства перед ОСОБА_3 по заробітній платі у розмірі 6127,35 грн. При дослідженні Акту №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р. встановлено, що 13.01.2017 р. проведена інвентаризація грошових коштів, які обліковуються на субрахунку №311 розрахункового рахунку №260090101182 AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. Згідно Акту №2 на розрахунковому рахунку №260090101182 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «Про кредит банк» банк» станом на 13.01.2017 р. мається нестача грошових коштів на суму 493 948,15 грн. Експертизою №26 від 16.08.2017 р. підтверджується дані Акту №2 про недостачу на розрахунковому рахунку №260090101182 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. грошових коштів на суму 493948, 15 грн. та робиться висновок, про те, що недостача грошових коштів на розрахунковому рахунку №260090101182 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. на суму 474 575 грн., яка за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Харбел» списана на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків», за своєю економічною суттю є збитком, який заподіяний ТОВ «Харбел». Захисник вказує, що відсутня оборотно-сальдова відомість за рахунком №375, тому не вбачається, що ТОВ «Харбел» в 2015 і 2016 роках відображав і списував в бухгалтерському обліку суму 474575 грн. як збиток від недостач чи втрат. Захисник також зазначає, що під час допиту в суді, експерт ОСОБА_5, яка склала висновок №26 від 16.08.2017, не змогла пояснити джерело інформації того, що 474 575 грн. були списані на результати фінансово-господарської діяльності за бухгалтерським рахунком №375. Враховуючи викладене, адвокат Князєв В.О. вважає необґрунтованим висновок експерта про те, що недостача грошових коштів на розрахунковому рахунку №260090101182 підприємства ТОВ «Харбел» в AT «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. на суму 474575 грн., яка за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Харбел» списана на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків», за своєю економічною суттю є збитком, заподіяним ТОВ «Харбел», та не підтверджується бухгалтерськими документами, оскільки експерт не мав можливості сприймати безпосередньо відомості про списання на рахунок 375 суми 474 575 грн. Вказані протиріччя під час допиту експерта в суді усунуті не були.

Вислухавши думку учасників судового провадження, суд вважає, що клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об'єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів досудового розслідування чи суду з метою встановлення фактичних даних та обставин, що мають значення для правильного вирішення справи.

Частиною першою статті 332 КПК України встановлено, що під час судового розгляду суд за клопотанням сторін кримінального провадження за наявності підстав, передбачених статтею 242 цього Кодексу, має право своєю ухвалою доручити проведення експертизи експертній установі, експерту або експертам.

Враховуючи наведені в клопотанні доводи захисника обвинуваченої адвоката Князєва В.О., та враховуючи, що під час проведення досудового розслідування стороні захисту не надавались можливість поставити питання під час призначення економічної експертизи, суд вважає, що клопотання про призначення повторної судової економічної експертизи підлягає задоволенню.

Приймаючи до уваги викладене, керуючись ст.ст. 110, 242-245, 332 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання захисника обвинуваченої адвоката Князєва В.О. про призначення судової економічної експертизи задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню №12017220490000281 за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених за ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України, повторну судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

На розгляд експертів поставити наступні питання:

1. В якій сумі головному бухгалтеру ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_3 в період часу з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. нарахована та виплачена заробітна плата?

2. Чи є випадки, виходячи з наданих для дослідження документів, зайвого перерахування заробітної плати головному бухгалтеру ТОВ «ХАРБЕЛ» ОСОБА_3 в період часу з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р.?

3. В якій сумі на картковий рахунок ОСОБА_3 за НОМЕР_1 та НОМЕР_3, відкриті в ПАТ «ПроКредитБанк», з розрахункового рахунку ТОВ «ХАРБЕЛ» №260090101182, відкритого у ПАТ «ПроКредитБанк», в період часу з 04.10.2013 р. по 13.01.2017 р. проведено зарахування грошових коштів з призначенням платежу «Перерахування ссуди»?

4. Чи підтверджується документально, а саме даними бухгалтерського обліку ТОВ «ХАРБЕЛ», висновок Акту №2 «Про результати інвентаризації грошових коштів» від 13.01.2017 р. про недостачу на розрахунковому рахунку № 260090101182 підприємства ТОВ «ХАРБЕЛ» в АТ «ПроКредитБанк» станом на 13.01.2017 р. на суму 493948,15 грн.?

5. Чи підтверджується документально, а саме даними бухгалтерського обліку ТОВ «ХАРБЕЛ», списання на рахунок 375 «Розрахунки за відшкодування завданих збитків» суми 474575 грн.?

6. Чи підтверджується документально, а саме, даними бухгалтерського обліку ТОВ «ХАРБЕЛ», збиток на суму 474575 грн.?

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження №12017220490000281 (справа№640/495/18) за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених за ч.5 ст.191, ч.1 ст.200 КК України.

Встановити строк для проведення експертизи один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий: суддя Попрас В.О.

Судді: Сенаторов В.М.,

Губська Я.В.,