Ухвала суду № 79557876, 01.02.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Дата ухвалення
01.02.2019
Номер справи
464/5771/18
Номер документу
79557876
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 464/5771/18

пр.№ 1-кс/464/260/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 лютого 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участі секретаря судового засідання – Кравс С.В., слідчого – Городецького Ю.Т., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо здійснення фінансових операцій по рахунку №26008012111737 ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145) (попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145), які знаходяться у володінні АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000044 від 18.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо несплати службовими особами ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385) в період 2017 року до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КПК - Агроінвест» в період 2017 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із СГД з ознаками «ризиковості/фіктивності», оформляючи лише первинні документи по проведених господарських операціях, в той же час реалізовували продукцію підприємствам, фізичним особам (в тому числі неплатникам ПДВ) за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства, а відтак не сплатили до державного бюджету ПНП в особливо великих розмірах.

Крім цього, до матеріалів кримінального провадження долучено матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих. №636/13-09-21-06 від 13.08.2018, щодо несплати службовими особами ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874) в період 2018 року до державного бюджету податку на прибуток у великих розмірах.

Встановлено, що постачальником продукції - м’яса бройлера та субпродуктів для ТОВ «К-Агроінвест Трейд» є ТОВ «КПК - Агроінвест». У даних товариств відповідальним за правильність нарахування та своєчасною сплату податків до держаного бюджету є одна особа – головний бухгалтер ОСОБА_2. ТОВ «КПК - Агроінвест» зареєстроване за адресою місцезнаходження виробничих потужностей ТОВ «КПК - Агроінвест»: Львівська обл., Бродівський р-н, с.Заболодці, вул. Містки, 1А.

Так, з матеріалів кримінального провадження видно, що службовими особами ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в період 2017-2018 років укладено договірні документи: ТОВ «КПК - Агроінвест» з ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145, м. Київ, вул. Глибочицька, буд.17/літ. «1-А», корпус 2, поверх 3, кімната 303) – попередня назва ТОВ «Оптмясторг К», а ТОВ «К-Агроінвест Трейд» з ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, м. Київ, вул.Зоологічна, буд. 4А, оф. 129) – попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Брамтекс» (ЄДРПОУ 39994585, Закарпатська область, м.Ужгород, вул.Українська, 16) – попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Акротрейд Груп» (ЄДРПОУ 41715770, м.Київ, вул.Межигірська, 79 А кв.409) – попередня назва ТОВ «Агросегмент» про продаж м’яса бройлера та субпродуктів. Проте, без реального виконання умов укладених договорів, службові особи ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» отримували на банківські рахунки кошти, оформляли для вищевказаних СПД з ознаками фіктивності видаткові накладні про продаж м’яса бройлера та субпродуктів. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Альдо Груп», ТОВ «Свенс ЛТД», ТОВ «Брамтекс» та ТОВ «Акротрейд Груп» відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчить про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Фактично, реалізація ТОВ «КПК - Агроінвест» і ТОВ «К-Агроінвест Трейд» товарів відбувалась підприємствам, фізичним особам (в тому числі неплатникам ПДВ) та іншим особам, зареєстрованим на території України області за готівкові кошти без відображення проведених операцій по податковому обліку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145), попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145), для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок №26008012111737, відкритий в АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

З метою встановлення фактичних сум коштів, скерованих для придбання продукції - м’яса курки та субпродуктів, встановлення законності та джерел їх походження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Клопотання розглянуто за відсутності представника АТ «Укрсоцбанк», у володінні якого знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик представника може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши слідчого, оглянувши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи те, що необхідні оригінали документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрсоцбанк», хоча і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відтак можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншими способами довести такі обставини неможливо, а тому приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись статтями 163, 164 КПК України, –

ухвалив :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунку №26008012111737 ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145), попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145);

-комп’ютерні роздруківки руху коштів в електронному вигляді, з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26008012111737 ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145), попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145), за період з 31.08.2017 по 14.12.2017;

-карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались службовими особами ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145), попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145), для відкриття рахунку №26008012111737;

-чеків на зняття готівки з рахунку №26008012111737 ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145), попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145);

-копії матеріалів відео, фото-фіксації із відеокамер банкоматів та приміщень банківських відділень, з яких знімались (отримувались із каси) готівкові кошти з рахунку №26008012111737 ТОВ «Альдо Груп» (ЄДРПОУ 40911145), попередня назва ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145), за період з 31.08.2017 по 14.12.2017.

Обов’язок виконання ухвали слідчого судді покласти на АТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.

Попередній документ : 79557830
Наступний документ : 79557887