Ухвала суду № 79536297, 25.01.2019, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/851/19

Провадження № 1-кс/727/436/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Волошин С.О. перевіривши матеріали клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР № 42018260000000310 від 29 серпня 2018 року),-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розслідується кримінальне провадження від 29 серпня 2018 року №42018260000000310, стосовно службових осіб ТОВ «Вемман» (ЄДРПОУ 39430637, м. Чернівці, вул. Коломийська, 9В), які ухилились від сплати податків шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства «фіктивних» операцій з придбання ветеринарних та лікарських препаратів, маркетингових та інших послуг від фізичних осіб-підприємців без фактичного отримання таких послуг, а також шляхом легалізації не облікованих, контрафактних товарів занизили податкові зобов’язання, чим завдали збитків державі на суму близько 1 млн. гривень.

По даному факту працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області складена інформаційна довідка про встановлення ознак вчинення кримінального правопорушення, відповідно до якої було встановлено ймовірну суму збитків службовими особами ТОВ «Вемман» на загальну суму близько 1 млн. грн.

Вказує, що для повної фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, у зв’язку з відсутністю акту податкової перевірки у даному кримінальному провадженні, з метою встановлення фактів порушення вимог податкового законодавства та відповідних сум несплачених податкових платежів, виникла необхідність в проведенні судово-економічної експертизи, тому просить доручити судовому експерту ОСОБА_2 провести вищевказану експертизу.

Перевіривши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.2 ст. 244 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Встановлено, що 29 серпня 2018 року до ЄРДР внесені відомості за № 42018260000000310 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні прокурор посилається на те, що інформація, яка зазначена в інформаційній довідці про встановлення ознак вчинення кримінального правопорушення від 26.08.2018 р. отримана відповідно до положень Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність».

Відповідно до ч.1 ст. 6 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» підставами для проведення оперативної розшукової діяльності є наявність достатньої інформації, одержаної в установленому законом порядку, що потребує перевірки за допомогою оперативно-розшукових заходів і засобів.

Статтею 9 вищевказаного Закону визначено, що у кожному випадку наявності підстав для проведення оперативно-розшукової діяльності заводиться оперативно-розшукова справа.

Однак з клопотання прокурора та інформаційної довідки про встановлення ознак вчинення кримінального правопорушення від 26.08.2018 р. не вбачається, що оперативними підрозділами податкової міліції заведено оперативно-розшукову справу, в рамках якої отримано інформацію про наявність в діях службових осіб ТОВ «Вемман» ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.

Відповідно до ч.4 ст. 244 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог частини другої цієї статті, повертає його особі, яка його подала, про що постановляє ухвалу.

Враховуючи вищевикладене, оскільки прокурор посилається на докази, які зібрані з порушенням ч.3 ст.214 КПК України, що є не допустимим, а тому враховуючи вимоги ч.4 ст. 244 КПК України, клопотання необхідно повернути прокурору.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 6, 9 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Повернути прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 клопотання про призначення експертизи по матеріалам кримінального провадження ЄРДР № 42018260000000310 від 29 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: Волошин С.О.