Ухвала суду № 79523419, 30.01.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/8531/18

Провадження № 1-кс/522/1358/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 січня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Циба В.В., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Циб В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Наяда-Сервіс» з ТОВ «Буд фінанскомпані», ТОВ «Буд інтернаціональ груп» та ТОВ «Аль-текс» за період з 01.01.2016 по 23.11.2018, які перебувають у володінні ТОВ «Наяда-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39776698).

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018160000000013 від 14.02.2018, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» (код ЄДРПОУ 40287740) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, на протязі 2016-2017 років, створили/придбали підприємства (юридичні особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ "Будівельна індустрія успіху", код 41621295, ТОВ "Пром Строй Сервіс", код 40918177, ТОВ "Марія", код 23861578, ТОВ "Пракс-ЛТД", код 41385657,ТОВ "Грін Буд Лайн", код 40605639, ТОВ "Буд ФінансКопмані", код 40638072, ТОВ "Бізнес помічник", код 41510941, ТОВ "Буд Інтернаціональ Груп", код 40860185, ТОВ "Ньювінд", код 41049206, ТОВ "Аль-Текс", код 41206809, ТОВ "Інвестспецкомплект Одеса", код 40958691, ТОВ "Дрим Тайм", код 41384758.

19.09.2018 суддею Приморського районного суду м. Одеси винесено вирок, згідно якого засновника ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» (код ЄДРПОУ 40860185) визнано винною у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, що підтверджує фіктивність вказаного підприємства.

Разом з тим, 04.10.2018 допитано засновника ТОВ «Буд фінанс компані» (код ЄДРПОУ 40638072) ОСОБА_4, який повідомив, що ніколи не був засновником або директором будь-яких підприємств, підприємницькою діяльністю ніколи не займався та досвіду ведення фінансово-господарської діяльності не має. Також, він зазначив, що ТОВ «Буд фінанс компані» йому не відомо та вказану назву чує вперше.

В ході досудового розслідування, шляхом здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Буд фінанскомпані», ТОВ «Буд інтернаціональ груп» та ТОВ «Аль-текс» встановлено ТОВ «Наяда-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39776698), яке незаконно формувало податковий кредит від вищевказаних фіктивних підприємств.

В рамках кримінального провадження №32018160000000013 від 14.02.2018, з метою перевірки відомостей щодо незаконного формування податкового кредиту ТОВ «Наяда-Сервіс» слідчим направлено вимогу директору вказаного підприємства про надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Наяда-Сервіс» з ТОВ «Буд фінанскомпані», ТОВ «Буд інтернаціональ груп» та ТОВ «Аль-текс» за період з 01.01.2016 по 23.11.2018.

Однак, 06.12.2018 на адресу слідчого управління надійшов лист від директора ТОВ «Наяда-Сервіс», яким відмовлено у наданні документів, зазначених у вимозі, посилаючись на те, що документація щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Наяда-Сервіс» містить комерційну таємницю.

Враховуючи викладене, виникла необхідність отримати документи по господарським взаємовідносинам ТОВ «Наяда-Сервіс» із ТОВ «Наяда-Сервіс» з ТОВ «Буд фінанскомпані», ТОВ «Буд інтернаціональ груп» та ТОВ «Аль-текс» за період з 01.01.2016 по 23.11.2018.

Враховуючи те, що інформація яка міститься у вказаних документах необхідна для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, перевірки відомостей щодо незаконного формування податкового кредиту ТОВ «Наяда-Сервіс», проведення судово-економічної експертизи та може бути використана в якості доказів по даному кримінальному провадженню, в органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити у ТОВ «Наяда-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39776698).

У зв'язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, згідно наданої заяви, просив розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у ТОВ «Наяда-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39776698) мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Циба В.В., - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Наяда-Сервіс» з ТОВ «Буд фінанскомпані», ТОВ «Буд інтернаціональ груп» та ТОВ «Аль-текс» за період з 01.01.2016 по 23.11.2018, які перебувають у володінні ТОВ «Наяда-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39776698).

Відповідальні особи ТОВ «Наяда-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39776698) зобов'язані надати доступ та можливість вилучення заступником начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Цибом Володимиром Володимировичем зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

30.01.2019