Ухвала суду № 79520844, 25.01.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/3555/18

Провадження № 1-кс/0203/28/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 32015040650000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

21 січня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, слідчого за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» у період з серпня 2014 року по вересень 2015 року в порушення норм податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «КФ Бізнесекрет», ТОВ «Діойл-ЛТД», ТОВ «Юпоком», ТОВ «Дангранія» та ТОВ «МК Гефест» щодо закупівлі спеціального обладнання для обробки металу, умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 369 433,41 грн.

Крім того, службові особи ТОВ Фірма «Каскад», при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2016 року, в порушення норм податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Глоттер», ТОВ «Грейт-Уз», ТОВ «Глобалхілл», ТОВ «Аланія-Груп Сервіс», ТОВ «Родаг», ТОВ «Деруент», ТОВ «Ісланд Груп», ТОВ «Лаярд», ТОВ «Бладвейн», ТОВ «Колумбія Трейд», ТОВ «Созидатель», ТОВ «Нимфагрет», ТОВ «Агро Хім Трейд», ТОВ «Експрес Дрім», ТОВ «Міра Олімпія», які мають ознаки фіктивності, тим самим умисно ухилялись від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4 000 000,00 грн.

З метою встановлення осіб, що причетні до скоєння злочину, які створили злочинну схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, допитано в якості свідків службових осіб та засновників низки підприємств, з них в тому числі й ТОВ «Аланія-Груп Сервіс».

Таким чином, було допитано засновника та директора ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (ЄДРПОУ 40154556) ОСОБА_3, який пояснив, що він придбав вказане підприємство на прохання малознайомої особи без мети ведення господарської діяльності за грошову винагороду. Також стверджував, що відношення до ведення господарської діяльності підприємства він не має, документів господарської діяльності та фінансові документи не підписував, податкову звітність вказаного підприємства не складав та до податкових органів не надавав.

Слідчий вважає, що для встановлення обставин, які мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (ЄДРПОУ 40154556), які свідчать про факт його створення (реєстрації) і перебувають у Печерській районній в місті Києві державної адміністрації, адже вони є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноваженні на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливими та ключовими доказами у вказаному кримінальному провадженні. Відтак, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх подальшого вилучення з Печерської районної в місті Києві державної адміністрації, а саме до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (ЄДРПОУ 40154556).

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 32015040650000051 від 30 вересня 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Печерської районної в місті Києві державної адміністрації.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При наданні оцінки щодо сукупності зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, слідчий суддя враховує долучений слідчим протокол огляду автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» від 21.01.2019, з якого зокрема вбачається, що в період з 30.06.2016 по 06.07.2016 засновником та директором ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (ЄДРПОУ 40154556) був ОСОБА_3, що також підтверджується наданими витягами з АІС «Податковий блок».

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Печерської районної в місті Києві державної адміністрації.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 32015040650000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову Андрію Євгеновичу, Чумаку Сергію Михайловичу, Ткаченку Денису Володимировичу, Рязанову Дмитру Ігоровичу, а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених Суворовим А.Є. право тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (ЄДРПОУ 40154556) з їх подальшим вилученням, що знаходяться у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, а саме:

-рішення засновника (учасника) про створення підприємства, установчої угоди, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви та реєстраційної картки про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказу про призначення у якості службової особи, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином засвідчені копії останніх.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян