Ухвала суду № 79482465, 28.01.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.01.2019 Справа №607/1400/19

Провадження 1-кс/607/1098/2019

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32018210000000022 від 09 липня 2018 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечний М.В., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Вільчинського В.С.

В судовому засіданні слідчий, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТДВ «Таксопарк» (код ЄДРПОУ 3118819), ТОВ «Домобудівник» (код ЄДРПОУ 1268970) та ПП «Інвест-Родина» (код ЄДРПОУ 34600046), внаслідок неповного відображення в бухгалтерському та податковому обліках фактично отриманих сум від реалізації квартир в житлових комплексах протягом 2017 року та січня-травня 2018 року ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 4,5 млн. грн.

Зокрема, проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що на замовлення ТДВ «Таксопарк», ПП «Інвест-Родина» збудовано житловий комплекс ЖК «Таксопарк» за адресою: м. Тернопіль, вул. С.Бандери, 36. Реалізацію квартир у вказаному житловому комплексі документально здійснювало ПП «Інвест-Родина», що дало можливість службовим особам ТДВ «Таксопарк» не відображати такий продаж по бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Окрім наведеного, ПП «Інвест-Родина» та ТОВ «Домобудівник» на даний час здійснюють будівництво десяти житлових багатоквартирних будинків, реалізація квартир у яких здійснюється за готівку, без повного відображення в бухгалтерському та податковому обліках вказаних суб'єктів господарювання.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах щодо осіб, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори від імені ТДВ «Таксопарк», у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи вказаного товариства та вилучення їх завірених належним чином копій.

Відповідно до ч.2 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 (далі Закон), в Єдиному державному реєстрі містяться в тому числі такі відомості щодо юридичної особи: прізвище, ім'я, по батькові та ідентифікаційні номери фізичних осіб - платників податків, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори.

Частиною 3 ст. 29 Закону передбачено, що Реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб'єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.

З метою перевірки повноважень службових осіб ТДВ «Таксопарк» укладати та підписувати договори від імені вказаного товариства, здійснювати управління його діяльністю та безпосереднє керівництво, виникла необхідність у дослідженні усіх документів реєстраційної справи (документів та комп'ютерних файлів для постійного зберігання, що подаються державному реєстратору відповідно до закону) ТОВ «Домобудівник» за період діяльності з дати створення товариства по даний час.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, реєстраційна справа ТДВ «Таксопарк» знаходиться в Тернопільській міській раді.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що документи реєстраційної справи ТДВ «Таксопарк», що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть перебувати у володінні Тернопільської міської ради за адресою: м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5.

Крім того, у даному клопотанні та додатках до нього викладено обставини, що підтверджують факт вчинення зазначеного злочину та містять таємницю досудового розслідування. Разом з тим, наведені відомості підлягають доказуванню шляхом проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, а тому їх розголошення може негативно вплинути на подальше здобуття доказів у кримінальному провадженні та хід досудового розслідування в цілому, а тому є підстави вважати, що повідомлення власника майна та надання йому можливості ознайомитися зі змістом клопотання і додатками до нього можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що документи (інформація), що перебуває у володінні Тернопільської міської ради, мають значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідні для проведення слідчих (процесуальних) дій, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його часткове задоволення за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам та іншим працівникам, вказаним у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Наконечного М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерку Дмитру Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТДВ «Таксопарк» (код ЄДРПОУ 03118819), що можуть перебувати у володінні Тернопільської міської ради (м. Тернопіль, вул. Листопадова, 5, та можливість вилучити їх копії, завірені належним чином.

У задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Л. В. Делікатна