Ухвала суду № 79468723, 28.01.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1535/19

Провадження № 1-кс/592/861/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 січня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., за участю секретаря судового засідання - Мазіної К.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончак М.В., про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000071 від 30.07.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 року за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року умисно не перерахували до бюджету податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3628035,84грн. у зв'язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 року №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 року руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3628035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Сетагро» (код 38486364).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області 13.12.2018 було направлено вимогу №22575/10/18-28-23-16 в порядку ст.ст.39, 40 ч.5, 93 ч.2 КПК України до ТОВ «Сетагро», з метою отримання документів з питань проведення фінансово-господарських відносин з ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» за період з 01.04.2015 року по 12.12.2018 року. В подальшому 04.01.2019 року було отримано відповідь ТОВ «Сетагро» №1-0419 від 20.12.2018 року відповідно до якої відмовлено у наданні вищезазначених документів.

Встановлено, що вказані вище документи перебувають у володінні ТОВ «Сетагро», за адресою: Київська область, Рокитнянський район, смт. Рокитне, вул.Вокзальна, буд. 177.

У зв'язку з ненаданням відповідних документів службовими особами ТОВ «Сетагро» на зазначену вище вимогу СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Сетагро» з ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ», а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, чеків, квитанцій, касових ордерів, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписки між підприємствами, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, декларацій, документів податкової звітності, ліцензій та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.04.2015 року по 12.12.2018 року.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між вищевказаними суб'єктами та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончак М.В., не з`явився, надав до суду заяву, в якій просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- речі і до документи, з можливістю вилучення копій документів з питань проведення фінансово-господарських відносин ТОВ «Сетагро» (код 38486364) з ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» (код 00729639) за період 01.04.2015 року по 23.01.2019 року, які перебувають у володінні ТОВ «Сетагро» за адресою: Київська область, Рокитнянський район, смт. Рокитне, вул. Вокзальна, буд. 177, а саме: копій договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, чеків, квитанцій, касових ордерів, актів приймання виконаних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання товарно-матеріальних цінностей, переписки між підприємствами, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, декларацій, копій документів податкової звітності, ліцензій та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати - ТОВ «Сетагро», що знаходиться за адресою: Київська область, Рокитнянський район, смт. Рокитне, вул. Вокзальна, буд. 177.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня винесення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя О.А. Котенко