Ухвала суду № 79460369, 23.01.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/1708/19

Провадження №1-кс/127/1054/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2019 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32018020000000029 від 14.03.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ “Джі.Ен.Логістик”, документально відображаючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 з фіктивним підприємством ТОВ “Автокомфорт Плюс” (код за ЄДРПОУ 38963435, м. Вінниця) по нібито придбанню в останніх послуг вантажного перевезення, в порушення пп.134.1.1, п.134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 784 605 грн., в порушення п.198.1, 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.200.2 ст. 200, п.201.10 ст. 201 ПКУ ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 764 183 грн., всього на загальну суму 1 548 788 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ “Джі.Ен.Логістик” здійснювало фінансово-господарські операції з підприємством яке має ознаки фіктивності, а саме з ТОВ “Західна промислова-торгова”.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” (код за ЄДРПОУ 41054912) відкрито у АТ “ОСОБА_2 Аваль” (МФО 322904) рахунки за № НОМЕР_1, № 26000564027, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ “Західна промислово-торгова компанія”, та відповідно, можливість сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ “Західна промислово-торгова компанія”.

Враховуючи те, що ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з’ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ “Західна промислово-торгова компанія”, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” по рахунках за № НОМЕР_1, № 26000564027, які перебувають у володінні службових осіб АТ “ОСОБА_2 Аваль” (МФО 322904) та знаходяться за адресою: м. Київ вулиця Лєскова, 9, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з’явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ “ОСОБА_2 Аваль”, оскільки вони мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” (код за ЄДРПОУ 41054912), яка містить банківську таємницю та здійснення їх виїмки в АТ “ОСОБА_2 Аваль” (МФО 322904, адреса: м. Київ вулиця Лєскова, 9):

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” (код за ЄДРПОУ 41054912) за № НОМЕР_1, № 26000564027, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 27.03.2017 по день винесення ухвали суду;

2. Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_1, № 26000564027, відкритих ТОВ “Західна промислово-торгова компанія” (код за ЄДРПОУ 41054912), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ “Західна промислово-торгова компанія”;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім’я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 27.03.2017 по день винесення ухвали суду;

- заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”;

- акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 27.03.2017 по день винесення ухвали суду;

- чеків на отримання готівки за період з 27.03.2017 по день винесення ухвали суду, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя