Ухвала суду № 79423916, 24.01.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/19298/18

Провадження №: 1-кс/755/555/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"24" січня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000270 від 03.12.2018 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000270 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код 04737111), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службові особи ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), в порушення вимог податкового законодавства України, за період січень 2014 року - серпень 2018 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003) та ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 7 196 044 грн. Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23.11.2018.

Встановлено, що ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» замовляло у вищевказаних підприємств послуги з ремонту вагонів «думкар».

Також вказано, що проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) в період 2017-2018 років здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки фіктивності та які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення та відобразило в податковій звітності операції, які не мають реального характеру здійснення відображених в податковій звітності операції по наданню робіт (послуг) та поставці ТМЦ, чим сформувало протиправний податковий кредит з податку на додану вартість.

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий у судове засідання не з'явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Ю.О. - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ткач Юлії Олександрівні, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859) за період 2017-2018 років - договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів (накладні), документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; довіреностей, листів, наказів, протоколів та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ПАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ» (код ЄДРПОУ 04737111) щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ «ВРП Ремтрансдор» (код ЄДРПОУ 38818003), ТОВ «Компанія Елайтінг» (код ЄДРПОУ 41184859) за період 2017-2018 років, та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя