YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Херсонська область

/

Херсонський міський суд Херсонської області

Ухвала суду № 79420160, 24.01.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення

24.01.2019

Номер справи

766/24859/18

Номер документу

79420160

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа №766/24859/18

н/п 1-кс/766/1522/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24.01.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_1 або особі за дорученням (постановою) слідчого, на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які перебувають у володінні (розпорядженні) ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065) за адресою: м. Херсон, вул. Миколаївське шосе, буд. 5 км, а саме:

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, платіжні документи, банківські виписки, ТТН та інші документи господарської діяльності ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065) щодо проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ від ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), за період з 20.03.18 по 01.08.18;

- положення про облікову політику ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065), що діяло у 2018 році.;

- головна книга, оборотно-сальдові відомості (помісячно) за період з 20.03.18 по 01.08.18;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) за період з 20.03.18 по 01.08.18 (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) за період з 20.03.18 по 01.08.18 (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) за період з 20.03.18 по 01.08.18 (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями) за період з 20.03.18 по 01.08.18.

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення (здійснення виїмки) слідчий просив провести без представників підприємства у зв’язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017-2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 рр. ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_3 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569), ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ПП «ТЕРЕАН» (код за ЄДР 41932040) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_4 повідомив про не причетність до діяльності ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №32018230000000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 Якименка визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_5 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №32018230000000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_6 повідомив про не причетність до діяльності ПП «ТЕРЕАН» (код за ЄДР 41932040) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_6 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст. 205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32018230000000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом періоду з 20.03.18 по 01.08.18 на рахунки ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) здійснювалось перерахування коштів ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065), в якості оплати за брухт кольорових металів, згідно договору №П-9/18 від 05.03.18, на суму 55,5 млн.грн., які в подальшому перераховувались на зазначені вище фіктивні СГД. Додатково аналізом руху коштів по рахункам ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) відсутні операції щодо походження (придбання) аналогічних ТМЦ, реалізація яких здійснювалась на адресу ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065).

З метою витребування документів ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065) щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) спрямовано вимогу слідчого, однак представники СГД відмовляються останню отримувати та надавати відповідні документи.

Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065) з придбання ТМЦ від ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) фактично не здійснювалися та як наслідок підприємством здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов’язань.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065), а саме:

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, платіжні документи, банківські виписки, ТТН та інші документи господарської діяльності ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065) щодо проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ від ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), за період з 20.03.18 по 01.08.18;

- положення про облікову політику ТОВ «Механічний завод» (код за ЄДР 30667065), що діяло у 2018 році.;

- головна книга, оборотно-сальдові відомості (помісячно) за період з 20.03.18 по 01.08.18;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) за період з 20.03.18 по 01.08.18 (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) за період з 20.03.18 по 01.08.18 (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по взаємовідносинам з ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) за період з 20.03.18 по 01.08.18 (помісячно);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями) за період з 20.03.18 по 01.08.18;

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред’явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов’язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об’єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів.

Слідчий в судове засідання не з’явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.

Представник ТОВ «Механічний завод» в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим, але підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017-2018 рр.