Ухвала суду № 79402641, 25.01.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/129/19

Провадження № 1-кс/0203/34/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про призначення судово-почеркознавчої експертизи, заявлене у рамках кримінального провадження № 32018041650000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

22 січня 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання складене слідчим за погодженням з прокурором, про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ «НТЦ «ТОПСТАР» (ЄДРПОУ 35201525) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, в порушення вимог ПК України, безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з низкою підприємств, зокрема з ТОВ «Корпорація Транскапітал», які мають ознаки транзитності та фіктивності. Цим останні ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму понад 4 000 000,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що колишнім засновником та директором ТОВ «Корпорація Транскапітал» (ЄДРПОУ 40034077), який у період взаємовідносин з ТОВ «НТЦ «ТОПСТАР» (ЄДРПОУ 35201525) підписував податкову звітність є ОСОБА_2, проте під час допиту останній зазначив, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, та здійснив реєстрацію підприємства за грошову винагороду.

Відповідно до інформації, що міститься у реєстраційній справі ТОВ «Корпорація Транскапітал» (ЄДРПОУ 40034077), до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві подано реєстраційні картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців, на підставі наказу №2 по підприємству від 17.11.2015, довіреності на представництво інтересів товариства №2 від 17.11.2015, протоколу загальних зборів учасників товариства №2, статуту та інших документів здійснили реєстраційну дію, а саме зміну керівника та власника підприємства на ОСОБА_2

З огляду на це, слідчий вбачає необхідність у призначення судово-почеркознавчої експертизи з метою дослідження у вилучених реєстраційних документах достовірності підписів, виконаних від імені ОСОБА_2

Особа, яка подала клопотання в судове засідання не з’явились, про місце та час судового розгляду повідомлена належним чином, про відкладення такого розгляду не клопотала, тому на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України вважаю за можливе розглянути клопотання за її відсутності за наявними матеріалами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 32018041650000034 від 31.05.2018 року.

Відомості, що викладені у клопотанні слідчого підтверджуються витягом з ЄРДР № 32018041650000034 від 31.05.2018 року, копією акту про результати документальної планової виїзної перевірки від 22.11.2017, витягами з автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», копією податкової декларації з податку на додану вартість від 19.01.2016, протоколом допиту свідка ОСОБА_2 від 21.01.2019, копією протоколу №2 загальних зборів учасників від 16.11.2015, копіями договорів купівлі-продажу частки у статутному капіталі, копією довіреності № 2 від 17.11.2015, копією статуту ТОВ «Корпорація Транскапітал».

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, є потреба в призначенні у кримінальному провадженні № 32018041650000034 судово-почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст. 110, ч. 1 ст. 242, ст. 243, ч. 6 ст. 244, 369–372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про призначення судово-почеркознавчої експертизи, заявлене у рамках кримінального провадження № 32018041650000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Призначити у кримінальному проваджені № 32018041650000034 судово-почеркознавчу експертизи, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз МЮУ, попередивши експертів про кримінальну відповідальність передбачену ст. ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експертизи поставити питання - чи належать ОСОБА_2 виконані від його імені підписи та почерк у реєстраційній справі ТОВ «Корпорація Транскапітал» (ЄДРПОУ 40034077), вилученої у Міській раді міста Кропивницького, а саме:

-в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу – ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 14-18 ?

-в протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» № 2 від 16.11.2015 на аркуші 19 ?

-в наказі № 2 по підприємству від 17.11.2015 на аркуші 20 ?

-в довіреності на представництво інтересів товариства № 2 від 17.11.2015 на аркуші 21 ?

-в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу – ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 23-25 ?

-в довіреності на представництво інтересів товариства № 2 від 17.11.2015 на аркуші 26 ?

-в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу – ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 29-36 ?

-в протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» № 2 від 16.11.2015 на аркуші 37 ?

-в договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Корпорація Транскапітал» між ОСОБА_3 та ОСОБА_2 на аркуші 40 ?

-в довіреності на представництво інтересів товариства № 2 від 17.11.2015 на аркуші 41 ?

-в статуті ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркушах 42-58 ?

-в реєстраційній картці про внесення змін про юридичну особу – ТОВ «Корпорація Транскапітал» на аркуші 60 ?

-в протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Корпорація Транскапітал» № 2 від 16.11.2015 на аркуші 61 ?

-в довіреності на представництво інтересів товариства № 2 від 17.11.2015 на аркуші 62 ?

Для дослідження експерту направити оригінал реєстраційної справи ТОВ «Корпорація Транскапітал» (ЄДРПОУ 40034077), що міститься на 153 аркушах, а також умовно-вільні (вільні) зразки підпису ОСОБА_2, а саме постанову і протокол про відібрання зразків почерку та підпису, протокол допиту свідка ОСОБА_2, що містяться на 20 аркушах.

Для дослідження експерту надати матеріали кримінального провадження.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4