Вирок № 79400626, 25.01.2019, Дніпровський районний суд Дніпропетровської області (до 25.04.2025 - Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області)

Справа № 175/4197/18

Провадження № 1-кп/175/261/18

Вирок

Іменем України

25 січня 2019 року

Дніпропетровський районний суд Дніпропетровської області у складі:

головуючого - судді Бровченка В.В.,

при секретарі Мельнику Д.П.,

за участю сторін: прокурора Руденко О.Г.,

захисника ОСОБА_1,

обвинуваченого ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у смт. Слобожанське кримінальне провадження № 32018041670000006 відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який народився у сел. Іларіонове Синельниківського району Дніпропетровської області, там же проживаючого за місцем реєстрації по вул. Абрикосовій, буд. № 65, громадянина України, ІПН НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, учасника бойових дій, одруженого, працюючого водієм у ТОВ МСК «Синергія»,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,

встановив:

Наприкінці липня 2017 року у вечірній час, більш точні дата та час органом досудового розслідування невстановлені, ОСОБА_2 знаходився у центрі смт. Іларіонове Синельниківського району Дніпропетровської області, де зустрівся з раніше малознайомою йому невстановленою слідством особою (далі невстановлена особа) та погодився на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником і директором фіктивних підприємств ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), не маючи умислу займатися діяльністю підприємств, пов’язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи, що підприємства створюються з метою прикриття незаконної діяльності, та допускаючи, що в результаті діяльності фіктивних підприємств може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

У подальшому ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора створених з метою прикриття незаконної діяльності суб’єктів підприємницької діяльності ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), реалізовуючи свій єдиний злочинний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодився з пропозицією невстановленої особи, вступивши з нею у попередню злочинну змову, і надав їй оригінали свого паспорту та довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій особі за невстановлених слідством обставин виготовити проекти документів, необхідних для створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб).

Після цього невстановлені органом досудового розслідування особи (далі невстановлені особи), з метою реалізації свого єдиного злочинного умислу, спрямованого на фіктивне підприємництво, тобто створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_2 на початку серпня 2017 року, але не пізніше 04 серпня 2017 року, в невстановленому місці за невстановлених слідством обставин, використовуючи модельний статут, затверджений Постановою Кабінету Міністрів України № 1182 від 16.11.2011 року, виготовили документи необхідні для реєстрації підприємств ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), зокрема:

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) форми № 1 від 04.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) від 03.08.2017 року, відповідно до якого ОСОБА_2 було призначено на посаду директора ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) та уповноважено здійснити дії для державної реєстрації Товариства в усіх органах державної влади; реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) від 04.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268)форми № 1 від 04.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) від 03.08.2017 року, відповідно до якого ОСОБА_2 було призначено на посаду директора ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) та уповноважено здійснити дії для державної реєстрації Товариства в усіх органах державної влади; реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) від 04.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), форми № 1 від 04.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) від 03.08.2017 року, відповідно до якого ОСОБА_2 було призначено на посаду директора ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) та уповноважено здійснити дії для державної реєстрації Товариства в усіх органах державної влади; реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) від 04.08.2017 року.

Далі, 04 серпня 2017 року у денний період доби ОСОБА_2, знаходячись біля адміністративної будівлі Державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпровської районної державної адміністрації Дніпропетровської області, розташованої по вул. Тепличній, 19 у смт. Слобожанське Дніпровського району Дніпропетровської області, достовірно знаючи, що створені юридичні особи ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) будуть використовуватись для прикриття незаконної діяльності, в порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 № 435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58,79,80,82,89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4,9,25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІV (зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлені невстановленими особами документи, необхідні для реєстрації ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), зокрема:

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) форми № 1 від 04.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) від 03.08.2017, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) від 04.08.2017 року;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268), форми № 1 від 04.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) від 03.08.2017 року, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) (ЄДРПОУ 41503709) від 04.08.2017 року.

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи - «заява про державну реєстрацію створення юридичної особи» ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) форми № 1 від 04.08.2017 року, рішення № 1 Установчих зборів засновників ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) від 03.08.2017 року, реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію платника податку на додану ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) від 04.08.2017 року.

У той же день, тобто 04 серпня 2017 року у денний період доби ОСОБА_2, продовжуючи реалізовувати за попередньою змовою з невстановленими особами єдиний злочинний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, подав до Державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпровської РДА Дніпропетровської області підписані ним вищезазначені документи, необхідні для реєстрації підприємств ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074).

Державний реєстратор юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Державної реєстраційної служби речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень Дніпровської РДА, отримавши 04 серпня 2017 року у встановленому законом порядку документи для проведення державної реєстрації юридичних осіб: ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_2, виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов’язки, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_2, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено державну реєстрацію створення юридичних осіб, а саме:

- ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053) за реєстраційним № 12741020000013912, та визначено як засновника та директора Товариства ОСОБА_2;

- ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) за реєстраційним № 12741020000013914, та визначено як засновника та директора Товариства ОСОБА_2;

- ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) за реєстраційним № 12741020000013913, та визначено як засновника та директора Товариства ОСОБА_2

Після цього ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статутах ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора цих Товариств не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими особами злочинної змови, передав невстановленій особі реєстраційні документи ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074), за що отримав грошову винагороду.

Реєстрація в органах державної влади ТОВ «Тонар ДН» (ЄДРПОУ 41500053), ТОВ «Кремакс» (ЄДРПОУ 41500268) і ТОВ «Снаб Трейд» (ЄДРПОУ 41500074) надала можливості невстановленим особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств – фактичним платникам податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні ОСОБА_2 свою провину визнав повністю і пояснив, що за обставин, викладених у обвинувальному акті, він за грошову винагороду у загальному розмірі 600 грн. погодився створити фіктивні підприємства, у чому щиросердно кається та просить звільнити його від відбування покарання на підставі Закону України «Про амністію у 2016 році», оскільки являється учасником бойових дій.

Провина обвинуваченого ОСОБА_2 у вчиненні вказаного судом діяння підтверджується доказами, дослідженими у порядку, визначеному ч.3 ст.349 КПК України за клопотанням прокурора та згодою сторони захисту.

Переконавшись у правильному розумінні обвинуваченим змісту обставин інкримінованого йому діяння і добровільності його позиції, суд дійшов висновку, що за обставин, викладених у обвинувальному акті від 24 жовтня 2018 року, було вчинено кримінальне правопорушення, в якому обвинувачується ОСОБА_2, і це кримінальне правопорушення вчинено саме ним, і його умисні дії кваліфікує за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України як Фіктивне підприємництво, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

При визначенні виду й міри покарання, суд враховує характер і ступінь тяжкості скоєного злочину, обставини справи та особу ОСОБА_2, - раніше не судимий і не притягався до кримінальної відповідальності, офіційно працевлаштувався, задовільно характеризується за місцем проживання, має сім’ю, зі слів - приймав участь у проведенні антитерористичної операції, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває.

Обставинами, що пом’якшують його покарання, суд визнає щиросердне каяття та повне визнання вини.

Обставин, що обтяжують покарання, суд не вбачає.

Виходячи із загальних засад призначення покарання, передбачених ст.ст.50, 65-67 КК України, з урахуванням обставин справи і даних про особу ОСОБА_2, його ставлення до наслідків злочину, віднесеного ч.2 ст.12 КК України до категорії невеликої тяжкості, а також думки прокурора щодо міри покарання, суд вважає необхідним призначити покарання у виді штрафу в мінімальному розмірі, передбаченому санкцією ч.1 ст.205 КК України, вважаючи, що таке покарання буде необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів як ним, так і іншими особами.

07 вересня 2017 року набрав чинності Закон України «Про амністію у 2016 році» від 22 грудня 2016 року.

Згідно з пунктом «д» статті 1 і ст.2 цього Закону підлягають звільненню від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов’язаних з позбавленням волі, особи, визнані винними у вчиненні умисного злочину, що не є тяжким чи особливо тяжким… які є ветеранами війни (учасниками бойових дій, інвалідами війни та учасниками війни, які підпадають під дію Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту»), а також які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, брали безпосередню участь в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, перебуваючи безпосередньо в районах антитерористичної операції у період її проведення, отримали статус учасника бойових дій…

Приймаючи до уваги, що ОСОБА_2 являється учасником бойових дій, що підтверджується копією посвідчення серії УБД № 100740 і в усній формі дав згоду на застосування амністії, він підпадає під дію ст.1 п. «д», ст.2 ЗУ «Про амністію у 2016 році» і підлягає звільненню від відбування покарання по амністії.

Під час досудового розслідування обвинуваченому запобіжний захід не обирався.

Відповідно до ст.ст.122, 124 КПК України з ОСОБА_2 підлягають стягненню на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта для проведення експертизи, які складають 3432 грн., що підтверджується актом № 4079/4080/18-27 Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз МЮ України (а.к.п.248).

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст.ст.369, 374, 376 КПК України, суд –

ухвалив:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України та піддати кримінальному покаранню у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто у розмірі 8500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень.

На підставі пункту «д» статті 1, статті 2 Закону України «Про амністію у 2016 році» від 22 грудня 2016 року звільнити обвинуваченого ОСОБА_2 від відбування призначеного покарання по амністії.

У рахунок відшкодування витрат на залучення експерта стягнути з обвинуваченого ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) 3432 грн. на користь держави (одержувач платежу – Київський науково-дослідний інститут судових експертиз Міністерства юстиції України, номер рахунку – 31250231109135 в Державній казначейській службі України, м. Київ, МФО - 820172, код ЄДРПОУ – 02883096, призначення платежу – за проведення експертизи № 4079/4080/18-27 від 16 жовтня 2018 року).

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

На вирок сторонами може бути подана апеляція до Дніпровського апеляційного суду через Дніпропетровський районний суд протягом 30 діб з моменту його проголошення.

Суддя В.В. Бровченко