Ухвала суду № 79393809, 16.01.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/1171/19

Справа № 760/605/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.01.2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Ломовцева М.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Марголісом Д.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000027 від 03.04.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ЯнЕір» ЛТД (код ЄДР 38267160), у період 2015-2016рр., при здійсненні імпортних операцій з оформлення переробки на митній території товару порушили ч. 1 ст. 160, ч. 1 ст. 289 Митного кодексу України від 13.03.2012р. № 4495-V, ст.ст. 2, 3 Закону України «Про заходи щодо стабілізації платіжного балансу», пп. 190.1 ст. 190, пп. 206.2.3 п. 206.2, п. 206.16, ст. 206 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-IV (зі змінами), в результаті чого занизили податкове зобов'язання по сплаті додаткового імпортного збору на суму 2 749 418грн. та податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість на суму 11 547 556 грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування, оперативним управлінням ГУ ДФС у Житомирській області в рамках проведення операції «Рубіж 2017» та з метою запобігання втрат бюджету, відшкодування завданих збитків, проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЯнЕір» ЛТД, за результатами якої виявлено порушення митного та податкового законодавства.

За результатами проведеного аналізу імпортних операцій встановлено, що ТОВ «ЯнЕір» ЛТД оформило у митному режимі переробки на митній території України, відповідно до ВМД № 014279 від 15.07.2015р. літак цивільної авіації Boeing 737-3В7, реєстраційний номер № НОМЕР_1, серійний номер № НОМЕР_2, призначений для перевезення пасажирів. Даний товар ввозився з метою ремонту. Відправником-експортером літака являється JSC «EASTAIR» (Судан).

Крім того, встановлено, що дозвіл на поміщення повітряного судна цивільної авіації Boeing 737-3В7, реєстраційний номер № НОМЕР_1, серійний номер № НОМЕР_2 у митний режим переробки на митній території України, з метою ремонту, надав м/п «Вінниця-Центральний» Вінницької митниці ДФС строком до 10.10.2015р.

У подальшому, за зверненням генерального директора ТОВ «ЯнЕір» ЛТД ОСОБА_3, до м/п «Вінниця-Центральний» Вінницької митниці ДФС термін переробки продовжено до 14.07.2016р. На момент проведення ремонту повітряного судна цивільної авіації Boeing 737-3В7 знаходився на території КП «Аеропорт Вінниця», згідно укладеного договору від 23.08.2013р.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних за період з 26.05.2015р. по 30.06.2017р., КП «Аеропорт Вінниця» надавало комплекс послуг ТОВ «ЯнЕір» ЛТД з використання місць стоянок та буксування повітряного судна. Однак, ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД не виконані у строк до 14.07.2016р., на який надавався митницею дозвіл на здійснення операцій з переробки літака цивільної авіації Boeing 737-3В7, заходи щодо завершення митного режиму переробки на митній території України, відповідно до ч.1 ст.160 Митного кодексу України.

На підставі акта перевірки № 461/06-30-14-09/38267160 від 08.08.2017р. про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «ЯнЕір» ЛТД, дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи за МД № 401090002/2015/014279 від 15.07.2015р. винесено податкове повідомлення-рішення № 0016461409 від 22.08.2017р., згідно якого підприємству ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД збільшено суму грошового зобов'язання імпортного збору на суму 3 млн. 436 тис. 772 грн. та податкове повідомлення-рішення № 0016471409 від 22.08.2017р., згідно якого підприємству ТОВ «ЯнЕйр» ЛТД збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на суму 14 млн. 434 тис. 445 грн.

16.04.2018 направлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «ЯнЕір» ЛТД, щодо надання документів, які стосуються митного оформлення літака цивільної авіації Boeing 737-3B7», реєстраційний номер № НОМЕР_1, серійний номер № НОМЕР_2.

10 січня 2018р. Житомирським окружним адміністративним судом визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Житомирській області від 22.08.2017р. № 0016461409 та № 0016471409.

14 травня 2018р. Житомирським апеляційним адміністративним судом скасовано рішення Житомирського окружного адміністративного суду та залишено в силі податкові повідомлення-рішення Головного управління ДФС у Житомирській області від 22.08.2017р. № 0016461409 та № 0016471409.

Крім того, від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області в рамках проведення операції «Рубіж 2017» та з метою запобігання втрат бюджету, відшкодування завданих збитків, проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЯнЕір» ЛТД, за результатами якої виявлено порушення митного та податкового законодавства на загальну суму понад 15 млн. грн. при здійсненні оформлення у митному режимі переробки на митній території України літака цивільної авіації Airbus A320-231, дата випуску 25.11.1994р., реєстраційний номер ЕХ-32002, заводський серійний номер 0386.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що стосуються митного оформлення літака цивільної авіації Boeing 737-3B7, реєстраційний номер № НОМЕР_1, серійний номер № НОМЕР_2, які перебувають у володінні ТОВ «ЯнЕір» ЛТД (код ЄДР 38267160), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Кравченко Є.В. не з'явився, проте 16.01.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Кравченко Є.В. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, які перебувають у володінні ТОВ «ЯнЕір» ЛТД (код ЄДР 38267160), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Ломовцева Максима Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Братку Тарасу Олександровичу, Бойко Надії Валеріївні, Олійнику Олегу Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що стосуються митного оформлення літака цивільної авіації Boeing 737-3B7, реєстраційний номер № НОМЕР_1, серійний номер № НОМЕР_2, які перебувають у володінні ТОВ «ЯнЕір» ЛТД (код ЄДР 38267160), з можливістю їх виїмки, а саме:

- оригіналів договорів укладених між ТОВ «ЯнЕір» ЛТД та авіакомпанією "Ист Эір"/"EAST AIR" про надання послуг та виконання робіт по технічному обслуговуванню повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів додаткових угод до договорів укладених між ТОВ «ЯнЕір» ЛТД та авіакомпанією "Ист Эір"/"EAST AIR" по технічному обслуговуванню повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів генеральних декларацій, що стосуються повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів свідоцтв про реєстрацію повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів вантажно-митних декларацій що стосуються повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів проформи-інвойс, що стосуються повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів сертифікатів придатності, що стосуються повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів посвідчень про придатність цивільного повітряного судна НОМЕР_1 до польотів;

- оригіналів договорів та додаткових договорів про надання послуг з використання місць стоянок для базування повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів сертифікатів з технічного обслуговування повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів листів звернень (листів-повідомлень), що стосуються повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів документів, які містять відомості про конкретний обсяг ремонтних робіт повітряного судна НОМЕР_1, строк їх виконання, вартість та місце переробки;

- оригіналів актів виконаних робіт (наданих послуг), що стосуються повітряного судна НОМЕР_1;

- оригіналів документів щодо реалізації (продажу), списання чи передання з метою проведення ремонту двигунів чи будь-яких інших запчастин (комплектуючих) повітряного судна НОМЕР_1.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк