Ухвала суду № 79393061, 23.01.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/19187/18

Провадження №: 1-кс/755/577/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"23" січня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100060000069 від 26.05.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100060000069 від 26.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні уповноважених органів Республіки Кіпр та компанії «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED»), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000069 від 26.05.2016, за фактом умисного ухилення службовими особами ПП «Візовий Сервіс Центр» (код 37879678) та ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» (код 34796531) від сплати податку на прибуток підприємства з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом, в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України та за фактом створення (придбання) невстановленими особами, в період 2015-2017 років, суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Амбер Сервіс» (код 40115674), ТОВ «Скай Консалт Груп» (код 39592475), ТОВ «КУА «Дельта Плюс» (код 38214406), ТОВ «СВ-Білдинг» (код 39098373), ТОВ «Грант Вікторі» (код 39827637), ТОВ «Твоя Земля» (код 35100294), ТОВ «Скай Трейд Груп» (код 38915554), ТОВ «Сервіс Контракт» (код 40002401) та ТОВ «Олден Груп» (код 39557729), з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що приватне підприємство «Візовий Сервіс Центр», у порушення вимог діючого Податкового кодексу України, не утримало та не сплатило до бюджету податок з доходів, отриманого компанією - «Noor Business Solutions» від провадження господарської діяльності на території України, на загальну суму 56 629 724,55 гривень, що завдало збитків державі в особливо великих розмірах. Вказані протиправні дії вчинені службовими особами ПП «Візовий Сервіс Центр» у період з 01.01.2015 по 30.06.2017 за результатом документально оформлених зовнішньоекономічних взаємовідносин з компанією - «Noor Business Solutions», яка знаходиться на території Об'єднаних Арабських Еміратів, а саме договору комерційної концесії від 02.01.2014 б/н «Про надання власником комплексу прав та комерційного досвіду (ноу-хау) у сфері відкриття та експлуатації візових центрів». Виявлені порушення вимог податкового законодавства підтверджено актом податкової перевірки №6/28-10-48-14/37879678 від 14.11.2017.

Крім того зазначено, що у період з 01.01.2015 по 30.06.2017 службові особи ПП «Візовий Сервіс Центр» здійснили виплату доходів нерезиденту «Нур Бізнес Солюшнз» (Noor Business Solutions), Об'єднані Арабські Емірати з джерелом походження з України, у сумі 377 531 494 гривень (роялті).

Податковою перевіркою ПП «Візовий Сервіс Центр» за період з 01.01.2015 по 10.08.2017 встановлено, що між ПП «Візовий Сервіс центр» (Контрагент або Підрядник) в особі директора ОСОБА_6 та підприємством «Нур Бізнес Солюшнз» (Правоволоділець), в особі Анель Асанової (Anel Assanova) на території України, а саме м. Львів, укладено договір комерційної концесії від 02.01.2014 б/н з подальшими додатками №1 від 04.04.2016, №2 від 02.01.2017.

Відповідно до умов договору, «Нур Бізнес Солюшнз» за відповідну плату, в порядку сплати 6 (шість) доларів США за одне візове звернення, надає право використовувати ПП «Візовий Сервіс Центр» у своїй господарській діяльності комплекс права та комерційний досвід (ноу-хау), під яким згідно умов договору розуміють систему ведення бізнесу. Зазначеним договором також передбачено, що комплекс прав та комерційний досвід (ноу-хау) належить на праві власності компанії «Нур Бізнес Солюшнз» на підставі договору купівлі-продажу № 113, укладеного на території Великої Британії 14 червня 2013 року з компанією «VAC MANAGEMENT LIMITED» (пункт 1.4 договору). Договір підписано уповноваженими особами компаній Анель Асановою («Нур Бізнес Солюшнз») та N.Sivicka («VAC MANAGEMENT LIMITED»).

Згідно карток рахунків ПП «Візовий Сервіс Центр» за 2015-2017 роки та на підставі складених актів, а саме: про початок роботи Візових Центрів Республіки Польща від 02.01.2014 та про підтвердження візових звернень від 12.01.2015, від 10.02.2015, від 05.03.2015, від 20.03.2015, від 06.04.2015, від 20.04.2015, від 12.05.2015, від 20.05.2015, від 04.06.2015,від 18.06.2015, від 31.12.2015, від 10.06.2016, від 12.09.2016, від 31.12.2016, від 10.03.2017, проведено нарахування та виплату роялті нерезиденту «Нур Бізнес Солюшнз» на загальну суму 15 148 428 дол. США (еквівалент 377 531 497 грн.). При виплаті підприємству «Нур Бізнес Солюшнз» доходу у вигляді щомісячної плати, ПП «Візовий Сервіс Центр» застосовує звільнення від оподаткування - ставка податку 0% (стаття 12 Роялті, Угода між Урядом України і Урядом Об'єднаних Арабських Еміратів про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і капітал від 22.01.2003).

Також вказано, що переказ коштів здійснюється на банківський рахунок «Нур Бізнес Солюшнз» A/n 0514750171302, відкритий у банку «Emirates NBD Bank» (відділення JBV, абонентська скринька №777).

Крім того, відповідно до акту податкової перевірки № 1479/22-10/37879678 від 23.03.2013 «З питань дотримання ПП «Візовий Сервіс Центр» вимог податкового, валютного та іншого законодавства у період з 12.09.2011 по 31.12.2012» встановлено, що за вказаний час між ПП «Візовий Сервіс Центр» та «ВАК Менеджмент Лімітед» (Велика Британія) укладено договір комерційної концесії від 01.03.2012 б/н на предмет використання у своїй діяльності комплексу прав та комерційного досвіду (ноу-хау) та виплату роялті.

Згідно з інформацією Companies House від 03.12.2013 після закінчення 3-х місяців від зазначеної дати фірму «VAC MANAGEMENT LIMITED» виключено із реєстру та 18.03.2014 ліквідовано.

Відповідно до баз даних ІАС Податковий блок встановлено, що ПП «Візовий Сервіс Центр» за період 2013 року виплату роялті нерезиденту «ВАК Менеджмент Лімітед» або будь-якому іншому підприємству не здійснювало.

Однак, у подальшому ПП «Візовий Сервіс Центр» 02.01.2014 укладає новий договір комерційної концесії з іншим нерезидентом «Нур Бізнес Солюшнз», хоча вид господарської діяльності підприємства не змінився. Вказаний договір розірваний 19.06.2017.

Також, податковою перевіркою ПП «Візовий Сервіс Центр» за період з 01.01.2015 по 10.08.2017 встановлено, що відповідно до наданої в ході перевірки картки рахунку 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками» за 1 півріччя 2017 остання виплата роялті нерезиденту проведена 24.03.2017. ПП «Візовий Сервіс Центр» припинено нарахування та виплату роялті нерезиденту «Нур Бізнес Солюшнз», хоча послуги по отриманню віз за період квітня-травня 2017 підприємством продовжувались надаватись.

Крім того, встановлено, що ПП «Візовий Сервіс Центр» у своїй господарській діяльності також використовує ресурси міжнародної групи компаній «VFS Global» у вигляді торгівельного знаку «VFS Global» та комерційного досвіду у сфері відкриття та експлуатації візових центрів.

Згідно з базами даних ІАС Податковий блок ПП «Візовий сервіс центр» відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» щодо отримання консультаційних послуг у сфері експлуатації візових центрів. Засновником ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» є «VF Worldwide Holdings Limited» (Маврикія, «Кросс Бордер Траст Сервісиз», бізнес - центр «Сан-Луїс», ріг вулиць Дерош та Сан - Луї, м. Порт-Луї, код С51239).

Крім того встановлено, що у період складання акту перевірки ПП «Візовий сервіс центр» та донарахування суми завданих державі (Україні) збитків, між ПП «Візовий сервіс центр» та ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» укладено договір №13/10/17 від 13 жовтня 2017 року «купівлі-продажу основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів», відповідно до якого все майно ПП «Візовий сервіс центр» перейшло у право власності ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз».

Подальшою перевіркою діяльності ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» встановлення, що після фактичного руйнування правоохоронними та контролюючими органами, схеми ухилення від сплати податків підконтрольними юридичними особами ПП «Візовий Сервіс Центр» та ПП «ЮСН», ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» 24.05.2017 укладено договір №1 «Про надання програмного забезпечення у строкове користування», місце укладання м. Київ - Україна, з компанією «VF (CYPRUS) LIMITED» (Юридична адреса: Гріва Дігені, 84, 1 поверх, офіс 102, а/с 3101, Лімасол, Республіка Кіпр) (теперішня назва «AVISA SERVICES LIMITED», Юридична адреса: Фемістокли Дерві, 48, Афінітіс Сентенніал Білдінг.ю 8-й поверх, офіс 803, 1066, Нікосія, Кіпр), зі сторони «VF (CYPRUS) LIMITED» договір підписано директорами: ОСОБА_11 та ОСОБА_10 Додатком №1 до вказаної угоди додається «Перелік членів персоналу ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» уповноважених для роботи з програмним забезпеченням», відповідно якого уповноваженими особами являються директор ОСОБА_13 та ІТ - менеджер ОСОБА_12. Відповідно п.1 додатку, тільки зазначені члени персоналу ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» мають право доступу до конфіденційної інформації, що надається відповідно до договору, відповідно п.2 додатку, у випадках необхідності членів персоналу мати доступ до інформації , що передається відповідно договору, ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» зобов'язано повідомити «VF (CYPRUS) LIMITED» за три дні та надіслати відповідний перелік. Зі сторони «VF (CYPRUS) LIMITED» додаток підписано директорами: ОСОБА_11 та ОСОБА_10

31.05.2017 ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» та «VF (CYPRUS) LIMITED» укладено додаток №2 до договору №1 від 24.05.2017 «Акт прийому-передачі №1-Польща», відповідно якого «VF (CYPRUS) LIMITED» передає у користування ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» програмне забезпечення «Application Poland - Ukraine», зі сторони «VF (CYPRUS) LIMITED» додаток підписано директорами: ОСОБА_11 та ОСОБА_10

31.07.2017 між ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» та «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED») укладено додаткову угоду №1 до договору №1 від 24.05.2017, відповідно п.8 угода укладена у м. Києві - Україна, зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» договір підписано директорами ОСОБА_10

01.09.2017 між ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» та «AVISA SERVICES LIMITED» укладено додаткову угоду №2 до договору №1 від 24.05.2017, відповідно п.8 угода укладена у м. Києві - Україна, зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» договір підписано директорами ОСОБА_10 Відповідно вказаної додаткової угоди, договір №1 від 24.05.2017 доповнюється додатками від 01.09.2017: №4 «Акт приймання-передачі №2 - Німеччина», про передачу програмного забезпечення «Application Germany- Ukraine»; №5 «Акт приймання-передачі №3 - Данія», про передачу програмного забезпечення «Application Denmark - Ukraine»; №6 «Акт приймання-передачі №4 - Швеція», про передачу програмного забезпечення «Application Sweden - Ukraine»; №7 «Акт приймання-передачі №5 - Норвегія», про передачу програмного забезпечення «Application Norway - Ukraine»; №8 «Акт приймання-передачі №6 - Фінляндія», про передачу програмного забезпечення «Application Finland - Ukraine»; №09 «Акт приймання-передачі №7 - Словенія», про передачу програмного забезпечення «Application Slovenia - Ukraine»; №10 «Акт приймання-передачі №8 - Литва», про передачу програмного забезпечення «Application Lithuania - Ukraine»; №11 «Акт приймання-передачі №9 - Естонія», про передачу програмного забезпечення «Application Estonia - Ukraine»; №12 «Акт приймання-передачі №10 - Греція», про передачу програмного забезпечення «Application Greece- Ukraine»; №13 «Акт приймання-передачі №11 - Австрія», про передачу програмного забезпечення «Application Austria - Ukraine»; №14 «Акт приймання-передачі №12 - Голландія», про передачу програмного забезпечення «Application Holland- Ukraine»; №15 «Акт приймання-передачі №13 - Болгарія», про передачу програмного забезпечення «Application Bulgaria - Ukraine»; №16 «Акт приймання-передачі №14 - Хорватія», про передачу програмного забезпечення «Application Croatia - Ukraine»; №17 «Акт приймання-передачі №15 - Чехія», про передачу програмного забезпечення «Application Czech Republic - Ukraine»; №18 «Акт приймання-передачі №16 - Канада», про передачу програмного забезпечення «Application Canada - Ukraine», зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» додатки підписано директорами ОСОБА_10 16.10.2017 між ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» та «AVISA SERVICES LIMITED» укладено додаткову угоду №3 до договору №1 від 24.05.2017, відповідно п.8 угода укладена у м. Києві - Україна, зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» договір підписано директорами ОСОБА_10

04.12.2017 між ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» та «AVISA SERVICES LIMITED» укладено додаткову угоду №4 до договору №1 від 24.05.2017, місце укладання м. Київ - Україна, зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» договір підписано директорами ОСОБА_10 Відповідно вказаної додаткової угоди, договір №1 від 24.05.2017 доповнюється додатком №19 від 04.12.2017 «Акт приймання-передачі №17 - Франція», відповідно якого «AVISA SERVICES LIMITED» передає у користування ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» програмне забезпечення «Application France - Ukraine», зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» додаток підписано директором ОСОБА_10

Згідно тексту додатків до договору №1 від 24.05.2017, а саме: в додатку №2 від 31.05.2017, додатках №4 - №18 від 01.09.2017 та №19 від 04.12.2017, йдеться про передачу програмного забезпечення, необхідного для обробітку звернень за отриманням віз до Данії.

12.01.2018 між ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» та «AVISA SERVICES LIMITED» укладено додаткову угоду №2 до договору №1 від 24.05.2017, місце укладання м. Київ - Україна, зі сторони «AVISA SERVICES LIMITED» договір підписано директорами ОСОБА_10

Розмір плати за використання вказаного вище програмного забезпечення складає 2 (два) долара США за 1 (одне) звернення, для обробітку якого використовується програмне забезпечення.

Відповідно до офіційних звітних документів ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» встановлено, що за період з 24.05.2017 по 30.09.2018, останнє перерахувало на адресу "AVISA SERVICES LIMITED" (Республіка Кіпр) за «Послуги щодо обробляння даних, розміщування інформації на веб-вузлах, щодо програмного застосування та інші послуги щодо забезпечення інформаційно-технологічною інфраструктурою», кошти на загальну суму 109 896 526,47 грн.

Згідно звітних документів ПП «Візовий сервіс центр» та ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз», плата за використання програмного забезпечення «Aplication», в період 2012 - травня 2017 років, не здійснювалась. Що свідчить про попереднє безоплатне отримання вказаного програмного забезпечення.

Враховуючи викладене, органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що укладення договору від 24.05.2017, між ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз», та Компанією «VF (CYPRUS) LIMITED» (теперішня назва «AVISA SERVICES LIMITED») (Республіка Кіпр), є таким що направлений на безпідставне виведення валютних грошових коштів, за межі території України, поза встановленою законодавчими актами системою оподаткування.

Порушення норм діючого законодавства України, підтверджується висновками експертного дослідження №1-14/05/2018-дос від 14.05.2018 та аналітичного дослідження №б/н від 19.11.2018, відповідно якого службові особи ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз», лише в період з 31.07.2017 по 30.03.2018, порушуючи вимог податкового законодавства, при виплаті Компанії з обмеженою відповідальністю «AVISA SERVICES LIMITED» (Республіка Кіпр) доходу у вигляді платежів за оренду сервера (дискового місця) або копію програмного забезпечення, не утримало і не внесло до бюджету податок з доходів нерезидента з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом «AVISA SERVICES LIMITED» від провадження господарської діяльності, в загальній сумі 12 583 618,05 грн.

Тобто, станом на 30.10.2018, сума не утриманого та не внесеного службовими особами ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз» до бюджету податку з доходів нерезидента з джерелом його походження з України, отриманого нерезидентом «AVISA SERVICES LIMITED», складає 12,6 млн.грн. (що за офіційним курсом складає близько 452,3 тис. доларів США).

У ході досудового розслідування виникла необхідність витребувати документи, що свідчать про те, чи дійсно мали місце договірні відносини між компанією «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED») та ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз», а також що вказують на сферу її діяльності, права інтелектуальної власності, у тому числі права власності на програмне забезпечення.

Також, органу досудового розслідування необхідно встановити чи причетні ОСОБА_11 та ОСОБА_10 до діяльності «AVISA SERVICES LIMITED», чи мало місце підписання договорів, додатків до них та актів.

У зв'язку з тим, що установи, у яких необхідно витребувати документи та інформацію, які мають значення для повного та всебічного з'ясування обставин вчинення кримінального правопорушення, знаходяться на території Республіки Кіпр, виникла потреба звернутися до компетентних органів цієї держави.

Старший слідчий у судове засідання не з'явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні уповноважених органів Республіки Кіпр та компанії «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED»), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер Альоні Миколаївні або компетентним органам Республіки Кіпр на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги, у кримінальному провадженні №32016100060000069, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володіння уповноважених органів Республіки Кіпр та компанії «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED»), а саме:

-правоустановчих, реєтраційних документів відносно компанії «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED») адреса: Фемістокли Дерві, 48, Афінітіс Сентенніал Білдінг.ю 8-й поверх, офіс 803, 1066, Нікосія, Кіпр, а також отримати відомості, з приводу: чи зареєстрована вказана компанія в митних, податкових та інших державних органах Республіки Кіпр? Якщо так, то з якого часу? (прошу вказати: юридичну та фактичну адреси компанії, номери її контактних телефонів та інші засобів зв'язку; прізвища та імена засновників, керівників компанії; які основні напрямки діяльності компанії на території Республіки Кіпр та розмір статутного капіталу? чи зареєстровано у офіційних органах Республіки Кіпр права інтелектуальної власності, що належать компанії «AVISA SERVICES LIMITED» або ж ОСОБА_11 та ОСОБА_10 права на комп'ютерні програми чи інші пов'язані з цим права? чи є ОСОБА_11 та ОСОБА_10 уповноваженими особами компанії «AVISA SERVICES LIMITED» на підписання контрактів (чи є керівником/працівником) компанії? чи здійснюється господарська діяльність компанії на території Республіки Кіпр на даний час? Якщо не здійснюється, вказати з яких причин та підстав? чи застосовувались державними органами Республіки Кіпр до компанії заходи, санкції цивільного, господарського, кримінального характеру? Якщо так, то які рішення приймались та результати їх виконання? чи наявні відомості в державних органах Республіки Кіпр про притягнення засновників, керівників компанії до кримінальної відповідальності?

-документів за весь період фінансово-господарської діяльності компанії «AVISA SERVICES LIMITED» (колишня назва «VF (CYPRUS) LIMITED») по взаємовідносинам з ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз», у тому числі документи, які відображають інформацію: щодо власника програмного забезпечення, яке передавалось у користування ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз»; щодо розробника програмного забезпечення, яке передавалось у користування ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз»; щодо права володіння або використання програмного забезпечення, яке передавалось у користування ТОВ «Ві Еф Консалтінг Сервісиз», безпосередньо компанією «AVISA SERVICES LIMITED».

Також надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві капітана податкової міліції Кучер Альоні Миколаївні або компетентним органам Республіки Кіпр на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги, у кримінальному провадженні №32016100060000069 дозвіл на отримання відомостей, які містяться в уповноважених органах Республіки Кіпр, стосовно ОСОБА_11 та ОСОБА_10, а саме: громадянами якої країни являються; число, місяць, рік та місце їх народження; місце проживання та реєстрації, а також копії документів, які підтверджують (посвідчують) особу, а також відомості щодо перетину останніми державного кордону Республіки Кіпр (із зазначенням дати вибуття, а також прибуття в інші країни, напрямків прибуття та вибуття) за період з 01.01.2017 по 23.01.2019 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя