Ухвала суду № 79387970, 17.01.2019, Старобільський районний суд Луганської області

17.01.2019

ЄУН 431/6354/18

Провадження №1-кс/431/129/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

«17» січня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільськогорайонного суду Луганської області Логвіненко Т.Г., за участю секретаря Гапотченко І.О., розглянувши клопотання начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № за № 32018130000000011 від 25.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

15 січня 2019 року начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю, яка знаходиться у володінні АТ КБ «Приват банк». Клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ "ВалінорФінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товаро-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн. Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД . Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою, а ніж продаж. На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, можливості проведення економічної експертизи, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Югамет» (код 24050215) за період з 01.01.2015 по теперішній час, відкритих у банківських установах, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити для запобігання їх можливому знищенню. За допомогою вказаних документів у сукупності з іншими доказами здобутими при здійсненні досудового розслідування, шляхом моніторингу руху безготівкових грошових коштів та взаєморозрахунків по рахункам ТОВ «Югамет» (код 24050215), може бути підтверджена фінансова спроможність підприємства до сплати до державного бюджету України у встановлений законом строк податкового зобов’язання з податку на додану вартість та наявність у осіб відповідальних за його своєчасну сплату умислу на вчинення кримінального правопорушення, тому вони мають важливе значення при з’ясуванні обставин, які підлягають доказуванню.Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, що у період здійснення господарської діяльності ТОВ «Югамет» (код 24050215) використовувало банківські рахунки №26000053702655, 26006060025170, 26033194791008, 26042194791099, 26051060025170, які відкрито в АТКБ "Приват банк" (МФО 305299), головний офіс якого розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30.У зв’язку з тим, що вказані документи та матеріали можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами, у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб ТОВ «Югамет» на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.Також, у зв’язку з тим, що вказані документи, які знаходяться в установі банку, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам вказаних підприємств, неможливо, оскільки вони відповідно до ст.60, та п.2 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у розпорядженні тільки відповідної банківської установи. У своєму клопотанні слідчий Стрільцова І.Я. просила розглядати клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України- без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв'язку зтим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї.

Слідчий Стрільцова І.Я. в судове засідання не з’явилась, про дату, час та місце судового засідання повідомлена належним чином, проте надала заяву про розгляд клопотання без її присутності (а.с. 11). Суд вважає обґрунтованим доводи слідчого щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв'язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї. Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчим суддею перевірено надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання (а.с.3), копію висновку аналітичного дослідження (а.с.4-7).

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 5 ч.1ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю. Відповідно до ч. 6, 7ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати що, документи, про доступ до яких заявлене клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а тому враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, що можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.131,132,159-166,309,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1- задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме: прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_2; ОСОБА_3; ОСОБА_4, а також слідчим слідчої групи, а саме: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_5; старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7; ОСОБА_8; начальнику відділу третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1; старшим слідчим з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_9; ОСОБА_10; ОСОБА_11; начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_12; старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_13; ОСОБА_14; слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_15; співробітникам ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_16; ОСОБА_17; ОСОБА_18; ОСОБА_19 Миколайовичу; ОСОБА_20; ОСОБА_21; ОСОБА_22; ОСОБА_23; ОСОБА_24; ОСОБА_25; ОСОБА_26; ОСОБА_27, ОСОБА_28 або за дорученням ОСОБА_5 іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ "Приват банк" (МФО 305299), головний офіс якого розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, електронних копій для запобігання можливому знищенню, а саме до:

-реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Югамет» (код 24050215) №26000053702655, 26006060025170, 26033194791008, 26042194791099, 26051060025170 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.01.2015 по момент винесення ухвали.

Встановити строк дії ухвали 1 місяць з моменту її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскардженню не підлягає , заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в свуді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_29