Ухвала суду № 79386301, 24.01.2019, Великобагачанський районний суд Полтавської області

Справа № 525/64/19

Провадження № 1-кс/525/48/2019

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.01.2019 року селище ОСОБА_1

Слідчий суддя Великобагачанського районного суду Полтавської області Хоролець В.В., при секретарі Гавриш О.В., з участю старшого слідчого СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в залі суду сел. Велика Багачка Полтавської області клопотання слідчого СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3, яке погоджено з прокурором Великобагачанського відділу Миргородської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Великобагачанського відділу Миргородської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання слідчий СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що у період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року при здійсненні операції з продажу сільськогосподарської продукції (сіно) ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОК НОМЕР_1, з метою заволодіння грошовими коштами на загальну суму близько 70 тис. грн., що підлягали сплаті по бюджету у виді податку з доходів фізичних осіб від продажу сільськогосподарської продукції на ТОВ «Кінний завод «Авангард 1936» (ЄРДПОУ 37958618) надала документ (довідку), встановленої наказом Міндоходів від 17.01.2014 року №32 форми, унаслідок чого незаконно шляхом обману, що нібито продукція вирощена з власної земельної ділянки, заволоділа грошовими коштами на суму близько 70 тис. грн., які не надійшли до бюджету у виді податку з доходів фізичних осіб, що передбаченого ст.ст. 165.1, 165.1.24 Податкового кодексу України.

По даному факту у провадженні СВ Великобагачанського відділення поліції Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.07.2018 року за №42018171260000081 з правовою кваліфікацією – ч.1 ст.190 КК України.

Як вказує слідчий, з протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_6 – чоловіка ОСОБА_5 встановлено, що у власності ОСОБА_5 має земельну ділянку загальною площею 3,34 га, розташовану на території Остап’ївської сільської ради Великобагачанського району Полтавської області. Ділянка складається з двох частин. Дану земельну ділянку вони засівають с особисто і збирають врожай також самостійно. В 2016 році вона була засіяна травою, у зв’язку з чим після збору урожаю залишилось сіно, яке вони вирішили продати. Восени 2016 року на сайті ОЛХ виклали оголошення про те, що продають сіно і зазначили свої дані. Через мережу інтернет з ними зв’язався чоловік на ім’я ОСОБА_7 і представився представником ТОВ «Авангард» м. Пирятин і запропонував купити сіно. Домовились про купівлю – продаж 50 тон сіна по ціні 1 гривня за кг. Зійшлись на тому, що представник ТОВ «Авангард» винаймає автомобілі і за вказаною адресою забере сіно. Оскільки у ОСОБА_5 не було такої кількості власного сіна на продаж, то вони домовилися, що купить ще сіно у своїх знайомих, мешканців с. Остап’є. З представником на ім’я ОСОБА_7 ОСОБА_6 зустрівся в м. Пирятин в приміщенні офісу фірми, адреси не пам’ятає. Там уклали письмовий договір, де було зазначено, що ОСОБА_5 (договір був складений від імені представника ТОВ «Авангард», а продавцем була зазначена ОСОБА_5, але поставкою сіна і іншими фінансовими питаннями займався ОСОБА_6 особисто) протягом деякого часу з 2016 по 2017 рік (конкретно місяця назвати не може) буде постачати сіно в загальній кількості 50 тон. Гроші за отриману продукцію перераховувались на картку Приватбанк ОСОБА_6 за номером 5168742600009587 та картку ОСОБА_5 за номером 5168742708015254. Яка загальна сума була отримана за весь період постачання сіна ОСОБА_6 назвати не може навіть приблизно. Ще у телефонній розмові, до зустрічі з представником на ім’я ОСОБА_7, ОСОБА_6 повідомили, що потрібно взяти довідку форми 3 ДФ в сільській раді за місцем мешкання та знаходження земельної ділянки, для того, щоб ОСОБА_5 була позбавлена сплати податків під час продажі сіна. Дану довідку ОСОБА_5 отримала в Остап’ївській сільські раді за усною вимогою. Копію цієї довідки ОСОБА_6 віддав при першій зустрічі представнику ТОВ «Авангард», а оригінал довідки знаходився у ОСОБА_5 Про те, що ОСОБА_5 повинна сплатити податки від проданої продукції, а саме сіна, їм нічого не відомо. І даного виду податку ОСОБА_5 не сплачувала. В 2016 та 2017 роках ОСОБА_5 подавала декларацію про майновий стан та доходи, що там було зазначено ОСОБА_6 не відомо, знає тільки, що сума доходу отриманого з ТОВ «Авангард» там не була зазначена.

В своїх показаннях ОСОБА_5 дану інформацію щодо продажу сіна підтримала, і пояснила, що дійсно протягом 2016-2017 року нею здійснювалася продаж сіна до ТОВ «Кінний завод «Авангард», під час продажу сіна податок на продану продукцію ними не сплачувався, оскільки вона вважала, що довідка видана Остап’ївською сільською радою за формою З ДФ звільняє її від сплати такого податку. Скільки грошей отримала на свій рахунок в АТ КБ «Приватбанк» за продажу сіна сказати не може.

Матеріали досудового розслідування по даному факту внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018171260000081 від 18.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України.

В зв'язку з тим, що відповідно до ч.1 ст.98 КПК України інформація про банківські рахунки №5168-7426-0000-9587 та № 5168-7427-0801-5254, які відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» має значення для встановлення факту надходження грошових коштів ОСОБА_5 та ОСОБА_6, та встановлення загальної суми коштів, які отримала ОСОБА_5 за продаж сіна на ТОВ «КЗ Авангард», у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що мають інформацію про власника рахунку, трансакції з коштами на рахунку, рахунок, на який було переведено грошові кошти та місце їх зняття. Вказана інформація може перебувати в електронних документах АТ КБ «Приват Банк». Таким чином, орган досудового розслідування вважає, що відомості про рахунки № 5168-7426-0000-9587 та № 5168-7427-0801-5254, трансакції з коштами, місце їх зняття мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані як доказ.

Старший слідчий СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2 (член групи слідчих по даному кримінальному провадженню) в судовому засіданні клопотання підтримав, вказавши, що документи, тимчасовий доступ до яких він має намір отримати, містять охоронювану законом таємницю.

Представник АТ КБ «Приватбанк», у володінні якого перебувають вищевказані документи, у судове засідання не з’явився, про час і місце слухання справи банк повідомлений в порядку ст.135 КПК України засобами електронного зв’язку, неприбуття представника даної особи не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши пояснення та доводи старшого слідчого СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_2, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. Частиною 3 ст.132 КПК України встановлено перелік обставин, які повинен довести слідчий, прокурор з метою необхідності застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Відповідно до ч.5 цієї статті, сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на вони посилаються під час розгляду питання про застосування заходів кримінального провадження.

Згідно частин 1,2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчим суддею встановлено, що згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що в період часу з у період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року при здійсненні операції з продажу сільськогосподарської продукції (сіно) ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОК НОМЕР_1, з метою заволодіння грошовими коштами на загальну суму близько 70 тис. грн., що підлягали сплаті по бюджету у виді податку з доходів фізичних осіб від продажу сільськогосподарської продукції на ТОВ «Кінний завод «Авангард 1936» (ЄРДПОУ 37958618) надала документ (довідку), встановленої наказом Міндоходів від 17.01.2014 року №32 форми, унаслідок чого незаконно шляхом обману, що нібито продукція вирощена з власної земельної ділянки, заволоділа грошовими коштами на суму близько 70 тис. грн., які не надійшли до бюджету у виді податку з доходів фізичних осіб, що передбаченого ст.ст. 165.1, 165.1.24 Податкового кодексу України (а.к.4).

Постановою заступника начальника СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 від 05.10.2018 року було створено групу слідчих по вищевказаному кримінальному провадженню (а.к.5).

З повідомлення керівника Миргородської місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_9 № 01/02-4960-18 від 19.07.2018 року вбачається, що на підставі постанови від 19.07.2018 року визначено підслідність у кримінальному провадженні № 42018171260000081 за слідчим відділенням Великобагачанського відділення поліції Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області (а.к.6).

З рапорту прокурора Великобагачанського відділу Миргородської місцевої прокуратури ОСОБА_4 вбачається, що ОСОБА_5 у період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року при здійсненні операції з продажу сільськогосподарської продукції (сіна) на ТОВ «Кінний завод «Авангард 1936» (ЄДРПОУ 37958618 м. Пирятин, вул. Київська, 73 Полтавська область) заволоділа коштами загальною сумою близько 70 тис. грн., які підлягали сплаті до бюджету у виді податку з доходів фізичних осіб від продажу сільськогосподарської продукції. ОСОБА_5 достовірно знаючи, що вказана продукція вирощена не на власній земельній ділянці загальною площею 3,34 га надала підприємству довідку № 1198 від 21.12.2016 року за підписом Остап’ївського сільського голови Великобагачанського району – ОСОБА_10, за формою, затвердженої наказом Міндоходів від 17.01.2014 року № 32 «Про затвердження Порядку видачі довідок про наявність у фізичної особи земельних ділянок та її форми», про наявність земельної ділянки, унаслідок чого з отриманого у 2017 році доходу гр. ОСОБА_5 на загальну суму 338441, 50 грн. кошти у виді податку у сумі близько 70 тис. грн. до бюджету не надійшли, так як не були автоматично утримані з прадавця під час реалізації продукції при проведенні розрахунків ТОВ «Авангард 1936». Якщо розмір земельних ділянок перевищує 2 гектари, дохід від продажу сільськогосподарської продукції підлягає оподаткуванню на загальних підставах (а.с.7).

З повідомлення начальника Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 вбачається, що з бази даних державного реєстру фізичних осіб (інформація з форми 1-ДФ) на громадянку ОСОБА_5 за 2017 рік надана інформація щодо отриманих доходів. Крім того зазначено, що за 2017 рік громадянка ОСОБА_5 подана податкова декларація про майновий стан і доходи від 19.04.2018 року №1210 та задекларовано суму доходу 1000 грн. (а.к.8).

З копії довідки про наявність у фізичної особи земельних ділянок форми № 3 ДФ за №1198 від 21.12.2016 року вбачається, що видана довідка ОСОБА_5, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2 має в наявності земельну ділянку 3,34 га. Довідка видана за підписом голови Остап’ївської сільської ради Великобагачанського району Полтавської області ОСОБА_10 (а.к.9).

З письмових пояснень громадянки ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, жительки с. Остап’є, вул. Шкільна, 7 Великобагачанського району Полтавської області вбачається, що вона з чоловіком на даний час офіційно ніде не працюють, сама вона перебуває у відпустці по догляду за дитиною. Для того, щоб заробити вони з чоловіком вирішили продати сіно. Через мережу інтернет з ними зв’язався чоловік на ім’я ОСОБА_7 і представився представником ТОВ «Авангард» м. Пирятин і запропонував купити сіно. Домовились про купівлю – продаж 50 тон сіна по ціні 1 гривня за кг. Зійшлись на тому, що представник ТОВ «Авангард» винаймає автомобілі і за вказаною адресою забере сіно. З представником на ім’я ОСОБА_7 ОСОБА_6 зустрівся в м. Пирятин в приміщенні офісу фірми, адреси не пам’ятає. Там уклали письмовий договір, іншими фінансовими питаннями займався ОСОБА_6 особисто) протягом деякого часу з 2016 по 2017 рік. Гроші за отриману продукцію перераховувались на картку Приватбанк ОСОБА_6 за номером 5168742600009587 та картку ОСОБА_5 за номером 5168742708015254. Яка загальна сума була отримана за весь період постачання сіна ОСОБА_6 назвати не може навіть приблизно. Довідку про те, що у власності ОСОБА_5 перебуває земельна ділянка площею 3,34 га, отримала в Остап’ївській сільські раді за усною вимогою. Ніякого податку ОСОБА_5 не сплачувала, оскільки вважала це обов’язком заводу (а.к.10).

16.10.2018 року в якості свідка було допитано ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, жителя ІНФОРМАЦІЯ_4, який надав пояснення по обставинах кримінального провадження № 42018171260000081 (а.к.а.к.11-12).

З запиту слідчого СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП України в Полтавській області № 4744/115/112/03-2018 від 08.10.2018 року на ім’я ОСОБА_7 вбачається, що просять надати завірені належним чином копії договорів, квитанції та інші документи, що укладалися між представником ТОВ «Кінний завод «Авангард» та ОСОБА_5 і ОСОБА_6, з зазначенням суми, перерахованої на їх рахунки за отриману продукцію. Просили також зазначити покупця та продавця згідно умов укладеного договору, та хто зобов’язаний сплачувати податки при такого роду здійснення операції (продажу сільськогосподарської продукції) (а.с.13).

Таким чином, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» з метою отримання інформації про власників рахунків № 5168-7426-0000-9587 та № 5168-7427-0801-5254, суми надходжень грошових коштів на рахунки банківський карток АТ КБ «Приватбанк» № 5168-7426-0000-9587 та № 5168-7427-0801-5254 в період часу з 00:01 год. 01.10.2016 року до 23:59 год. по 31.12.2017 року із долученням фото та відео матеріалу, місця зняття готівки (зазначити адресу розміщення відділень чи банкомата банку) з можливістю отримання таких документів у Полтавському ГРУ АТ КБ «Приват Банк», за адресою: 36020, м. Полтава, вул. Соборності, 70-А.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (із змінами) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Також, інформація про клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Відповідно до положень ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (із змінами) інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, за рішенням суду.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Разом з цим, у відповідності до вимог ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, дослідивши у своєму взаємозв’язку всю сукупність доказів та даних, що надані слідчим на обґрунтування внесеного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та які підтримані в судовому засіданні уповноваженим слідчим, з урахуванням вимог ст.ст.98,131-132,159,163 КПК України та ст.ст.60,62 України «Про банки і банківську діяльність» (із змінами) слідчий суддя приходить до висновку, що доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» з метою отримання інформації про власників рахунків № 5168-7426-0000-9587 та № 5168-7427-0801-5254, суми надходжень грошових коштів на дані рахунки та про місце зняття грошових коштів з даних рахунків, в період часу з 00:01 год. 01.10.2016 року до 23:59 год. по 31.12.2017 року із долученням фото та відео матеріалу, місця зняття готівки (зазначити адресу розміщення відділень чи банкомата банку) з можливістю отримання таких документів у Полтавському ГРУ АТ КБ «Приват Банк», за адресою: 36020 м. Полтава, вул. Соборності, 70-А, клопотання про тимчасовий доступ до яких заявив уповноважений слідчий, відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять відомості, які можуть становити банківську таємницю і у поданому клопотанні та доданих до нього документах уповноваженим слідчим під час судового розгляду цього клопотання обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, що вказують на особу, що вчинила кримінальне правопорушення, а іншим способом довести вказані обставини не є можливим.

При цьому суд враховує, виходячи з сукупності досліджених матеріалів клопотання, уповноваженим слідчим в судовому засіданні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, а також доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин, з метою досягнення дієвості кримінального провадження (виконання вимог ч.1 ст.131 КПК України), клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, в т.ч. електронних, що перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.98,131,132,159,163-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ Великобагачанського ВП Миргородського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_8, старшому слідчому СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2, слідчому СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3, слідчому СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12, старшому слідчому СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_13, слідчому СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_14, слідчому СВ Великобагачанського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_15, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні АТ КБ «Приват Банк» (49094, Україна, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50; МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570) з метою отримання інформації суми надходжень грошових коштів на рахунки банківських карток АТ КБ «Приват Банк» № 5168-7426-0000-9587 та № 5168-7427-0801-5254 в період часу з 00:01 год. 01.10.2016 року до 23:59 год. по 31.12.2017 року із долученням фото та відео матеріалу, місця зняття готівки (зазначити адресу розміщення відділень чи банкомата банку) з можливістю отримання таких документів у Полтавському ГРУ АТ КБ «Приват Банк», за адресою: 36020 м. Полтава, вул. Соборності, 70-А.

Копію зазначеної інформації надати на носії інформації в друкованому вигляді у форматі Microsoft Excel.

Строк дії ухвали – до 23 лютого 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В.В. Хоролець