Ухвала суду № 79366105, 15.01.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/747/19

Справа № 760/33897/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.01.2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Бабич А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленком В.І. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000047 від 10.08.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління № 41» (код ЄДРПОУ 05416886) за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління № 41» (код ЄДРПОУ 05416886), шляхом проведення в період жовтень-грудень 2014р. та січень, листопад, грудень 2015р. господарських операцій, із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Шкас Інвест» (код ЄДРПОУ 39432718), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «БФ «Нова» (код ЄДРПОУ 38994620), ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп», код ЄДРПОУ 39520175), ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки вказаних підприємств за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено відповідно до акту ГУ ДФС у Київській області від 26.06.2017р. № 430/10-36-14-01/05416886.

Крім того, встановлено, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між ПАТ «Шляхово-будівельне управління № 41» та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також відображення проведення таких операцій в податковій звідності здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ та ненадходження до бюджету 3 573 579грн.

Також встановлено, що на підставі акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 26.06.2017р. № 430/10-36-14-01/05416886, були прийняті податкові повідомлення-рішення № 0028941410 та № 002891410 від 01.08.2018р.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Рідмар» (стара назва Ісіда Груп) (код ЄДРПОУ 39520175), з 14.09.2015р. по 12.01.2016р. використовувало у своїй діяльності банківські рахунки № 26004018429001 - українська гривня ; № 26004018429001 - євро; № 26004018429001 - долар США, відкриті у ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків № 26004018429001 - українська гривня; № 26004018429001 - євро; № 26004018429001 - долар США, відкритих ТОВ «Рідмар» (стара назва Ісіда Груп) (код ЄДРПОУ 39520175), за період 2014-2016рр., яка має істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Бабич А.В. не з'явилася, проте 15.01.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.

Крім того, слідчий Бабич А.В. просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації за період 2014-2016рр., оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 14.09.2015р. по 31.12.2015р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Бабич Анни Віталіївни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Кравченку Євгену Володимировичу, Олійнику Олегу Олександровичу, Яковчуку Олександру Петровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «ЮСБ Банк» (МФО 305987), та містять інформацію щодо відкриття та обслуговування рахунків № 26004018429001 - українська гривня; № 26004018429001 - євро; № 26004018429001 - долар США, відкритих ТОВ «Рідмар» (стара назва Ісіда Груп) (код ЄДРПОУ 39520175), за період з 14.09.2015р. по 31.12.2015р., включно, з можливістю їх виїмки, а саме: документів щодо руху грошових коштів; картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка; заяви на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; фотокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначеного суб'єкта господарської діяльності; оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально; заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»; договорів на обслуговування системи «клієнт-банк»; актів про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»; документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк