Ухвала суду № 79359047, 17.01.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/993/19

17 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання заступника начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у офісному приміщені за адресою м. Рівне, вул. Княгині Ольги, 5 (3 поверх), яке на праві приватної власності належить ТОВ «Офісний центр «Паркове» (код ЄДР 38939947), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: печаток нерезидентів, «чорнової бухгалтерії», чорнових записів, що свідчать про підробку документів, комп`ютерної техніки, флеш накопичувачів та електронних носіїв на яких виготовляються та зберігаються вказані документи (договори купівлі продажу, інвойси, рішення та відомості про зняття з обліку транспортного засобу в Польській та Литовській Республіці), а також коштів отриманих від незаконної діяльності по зняттю з обліку за кордоном транспортних засобів та їх розмитненню для громадян України) та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтуванняклопотання вказав,що слідчимуправлінням фінансовихрозслідувань ГУДФС уРівненській області26.11.2018розпочато досудоверозслідування укримінальному провадженні№32018180000000064за фактомухилення відсплати податківслужбовими особамиПП «Транс-Брок»(кодЄДРПОУ 42159891), заознаками кримінальногоправопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалівклопотання вбачається,службові особиПП «Транс-Брок»при здійсненімитного оформленнятранспортних засобівна Рівненськіймитниці ДФСпротягом поточного2018року,ухилилися відсплати податків,обов`язкових митнихплатежів добюджету назагальну суму2826337,13грн.(вт.ч.акцизного податку2355280,94грн.та ПДВ471056,19грн.),чим вчиниликримінальне правопорушення,передбачене ч.2 ст.212 КК України.

Так, у відповідності до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що особи, які причетні до здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Транс-Брок» після набуття чинностіЗаконів України, які легалізують завезені з порушенням митного і податкового законодавства авто на євро номерах, надають громадянам України послуги по зняттю з обліку за кордоном транспортних засобів, їх розмитненням та постановкою на облік в сервісних центрах МВС. При цьому при проведені митних формальностей надаються первинні документи «Decyzja» та «Pazyma apie transporto priemones registravima» (Рішення про зняття з обліку транспортного засобу в Польській та Литовській Республіці) у яких зазначено, що вищевказані транспортні засоби зняті із обліку в реєстраційних органах відповідних іноземних держав та посвідчується відтисками печаток та підписів. Останнє є необхідним, у відповідності до п.6 ст. 377 «Особливості митного оформлення окремих товарів…», - товари , зазначені у частинах першій та п`ятій цієї статті (тобто товари за товарними позиціями 8701-8707, 8711, 8716 згідно з УКТ ЗЕД), що були зареєстровані у відповідних реєстраційних органах іноземних держав і ввозяться в Україну для вільного обігу, повинні бути зняті з обліку в цих органах.

Проте, згідно відкритих інтернет-сервісів Литви та Польщі вищевказані транспортні засоби знаходяться на обліку в реєстраційних органах відповідних іноземних держав. Вказане свідчить про подання Рівненській митниці ДФС при митному оформлені транспортних засобів документів, що містять ознаки підробки. На всіх документах «Decyzja» (Рішення про зняття з обліку транспортного засобу в Польській Республіці) міститься однаковий відтиск печатки, штампу та підпису, а також дата зняття з обліку.

При аналізі наявних баз даних встановлено, що по вищевказаній схемі з 25.11.2018 року по 09.01.2019 року на Рівненській митниці ДФС розмитнені понад 100 транспортних засобів. Крім того, при митному оформлені вказаних транспортних засобів використовуються реквізити Литовської компанії-нерезидента UAB «Rolidas» (Kauno g. 3A,03212,Vilnius, директор - гр. ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 зареєстрований АДРЕСА_1 ).

В ході допиту оперативного співробітника підрозділу, який здійснює оперативний супровід кримінального провадження встановлено, що особи, які фактично здійснюють управління незаконною господарською діяльність, контролюють банківські рахунки, володіють установчими та реєстраційними документами, печаткою підприємства, використовують для незаконної господарської діяльності офісні приміщення за адресою: м. Рівне, вул. Княгині Ольги, 5 (3 поверх).

Так, співробітник ОУ ДФС у Рівненській області вказує, що чорнові записи, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, електронні носії інформації, фінансово-господарські документи, предмети, печатки та штампи, які можуть свідчити про вчинення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів у тому числі нерезидентів, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовуються в злочинній схемі, документи з ознаками підробки, документи щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей, та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, готівкові кошти здобутті злочинним шляхом знаходяться за фактичною адресою офісного приміщення підприємства «Rolidas» за адресою: м. Рівне, вул. Княгині Ольги, 5 (3 поверх).

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що документи, предмети та речі що підтверджують злочинну діяльність осіб при митному оформлені транспортних засобів, знаходяться за адресою м. Рівне, вул. Княгині Ольги, 5 (3 поверх), та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення необхідно провести обшук вказаного приміщення.

Проведення саме обшуку, вказаного офісного приміщення, як найбільшдоцільного таефективного способувідшукання тавилучення речейі документів,які маютьзначення длядосудового розслідування обумовлено тим, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, у добровільному порядку за допомогою інших слідчих та процесуальних дій, передбачених КПК України отримати неможливо, оскільки приховування фактичної злочинної діяльності у офіційних бухгалтерських та фінансово-господарських документах підприємства не фіксується, а ведуться чорнові записи та чорнова бухгалтерія, як у паперовому та і електронному (цифровому) вигляді та існує ризик, що вказані документи, предмети, речі у подальшому у разі зволікання з їх виявленням та вилученням можуть бути знищені. Також обшук планується провести з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення таких як печатки та документи підприємств нерезидентів, які використовуються, записи про осіб причетних до незаконної схеми з їх контактними даними, готівкові кошти які здобутті злочинним шляхом так і ті що використовуються для фінансування схеми митного оформлення (всі розрахунки проводяться у готівковій формі).

З метою забезпечення цілісності документів та речей, забезпечення їх повного вилучення та подальшого огляду, а також використання таких у якості доказів по кримінальному проваджені, є необхідність відшукати та вилучити предмети, речі та документи, що підтверджують проведення операцій UAB «Rolidas» щодо митного оформлення транспортних засобів із використанням при цьому підроблених документів, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та використанні документів, предметів, речей при допитах, призначені та проведені проведенні почеркознавчих, технічних та судово-економічних експертиз, документальних перевірках, пред`явлення документів під час проведення слідчих та процесуальних дій необхідно провести обшук за фактичною адресою офісного приміщення UAB «Rolidas» - м. Рівне, вул. Княгині Ольги, 5 (3 поверх)..

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 11.01.2019 № 152332443 нерухоме майно за адресою, м. Рівне, вул. Княгині Ольги, 5, на праві приватної власності належить ТОВ «Офісний центр «Паркове» (код ЄДР 38939947).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав просив задоволити.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити із наступних підстав.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх недостатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим не доведено що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, оскільки до ЄРДР внесено відомості №32018180000000064за фактомухилення відсплати податківслужбовими особамиПП «Транс-Брок»(кодЄДРПОУ 42159891), заознаками кримінальногоправопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

На підставівищенаведеного такеруючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя