Ухвала суду № 79339643, 23.01.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/197/19

Провадження № 1-кс/161/339/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 23 січня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Присяжнюк Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Петрової В.О.,

прокурора - Рудика Д.В.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшого радника юстиції Новосада Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю та здійснення їх виїмки,

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старший радник юстиції Новосад Ю.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання останньому або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам ГУ ДФС у Волинській області Солосі Миколі Михайловичу, Перванчуку Миколі Леонідовичу, Рудому Денису Євгеновичу, Приймачуку Юрію Вікторовичу, Гулю Роману Сергійовичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ - 38953584) №26000055821630, №26006055821850, №26006055814544, №26004055827500, відкритих у Житомирському РУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 311744, м. Житомир вул. Перемоги, 99, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) з можливістю доступу до місцезнаходження документів у Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440, м. Луцьк пр. Відpодження, 1) та їх вилучення.

Клопотанням обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018030000000054 від 08.11.2018 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Б.С.К. Україна від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584, Житомирська обл., м. Житомир, Королівський р-н., вул. Житній базар, 8) протягом 2016 року провели по податковому обліку безтоварні операції з придбання молока від суб'єкта «фіктивного підприємництва», а саме СВК «Молочна країна» (код ЄДРПОУ 39524473) на суму ПДВ 2 210 606 грн., які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету податків у великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до відомостей автоматизованої інформаційної системи «Суб'єкт фіктивного підприємництва» СВК «Молочна країна» (код ЄДРПОУ 39524473) значиться фіктивним підприємством, кримінальне провадження №42018040000000793 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Згідно даних публічної інформаційної бази «Єдиний державний реєстр судових рішень» наявний вирок Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська від 09.08.2018 року у справі №199/5543/18, відповідно до якого керівник СВК «Молочна країна» гр. ОСОБА_9 визнаний винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Вказує, що для встановлення обставин причетності службових осіб ТОВ «Б.С.К. Україна» до умисного ухилення від сплати податків необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584, Житомирська обл., м. Житомир, Королівський р-н., вул. Житній базар, 8), відкритих у Житомирському РУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 311744, м. Житомир вул. Перемоги, 99, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), а саме: №26000055821630, №26006055821850, №26006055814544, №26004055827500 та дослідити платіжні документи щодо руху коштів по таких рахунках.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення та доводи прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази в їх сукупності, приходжу до висновку, що клопотання необхідно задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.7 ст.162, ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, тому клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області старшому раднику юстиції Новосаду Юрію Олександровичу, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі співробітникам ГУ ДФС у Волинській області Солосі Миколі Михайловичу, Перванчуку Миколі Леонідовичу, Рудому Денису Євгеновичу, Приймачуку Юрію Вікторовичу, Гулю Роману Сергійовичу, Лагоді Андрію Володимировичу, Вальчуку Вадиму Ігоровичу тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ - 38953584) №26000055821630, №26006055821850, №26006055814544, №26004055827500, відкритих у Житомирському РУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 311744, м. Житомир вул. Перемоги, 99, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30), за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а також провести вилучення у Волинському ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440, м. Луцьк пр. Відpодження, 1):

-роздруківок руху грошових коштів по рахунках, із відображенням надходження та списання грошових коштів по рахунку з 01.01.2016 по 31.12.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, скопіювавши їх на магнітний (електронний) носії в форматі EXEL;

-протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), назва операції, суми перерахованих коштів, електронне ім'я користувача, ІР - адреса клієнта, а також МАС - адреса, скопіювавши їх на магнітний (електронний) носії в форматі EXEL

Строк дії ухвали до 23 лютого 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Присяжнюк