Ухвала суду № 79331484, 22.01.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7268/18

Провадження № 1-кс/552/223/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань – ОСОБА_1, слідчого – Мулявка С.О., розглянувши клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що третім відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Так, ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727), юридична адреса: Полтавська обл., юридична адреса: АДРЕСА_1, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність на території м. Харкова та Харківської області. Маючи орендовані у ТОВ «Дергачівське заводоуправління» (код ЄДРПОУ 5520655) площадку та у ПП «Ампір-2016» (код ЄДРПОУ 34389883) під’їздні залізнодорожні колії за адресою: Харківська обл., м. Дергачі, вул. Центральна, 1 А, а також використовуючи цистерни ТОВ «Укрспецтрансгаз» (код ЄДРПОУ 157842) та користуючись залізничними послугами ПАТ «Укрзалізниця», придбаний скраплений газ доставляється на площадку у вагоно-цистернах. В подальшому цей газ перекачується в орендовані вантажні транспортні засоби та розвозиться на автомобільні газові заправні станції. При цьому реалізація газу відбувається як за безготівковий розрахунок, так і за готівку, а суми доходів, отриманих від реалізації за готівку не відносяться до бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства. Натомість для списання по бухгалтерському обліку реалізованих об’ємів газу, створюються документи та реєструються податкові накладні, які ніби-то підтверджують його реалізацію на підприємства, які мають ознаки «фіктивності» (не знаходяться за адресами реєстрації, мають по одному працівнику, не мають ніяких основних засобів та для яких притаманні операції зі зміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, або взагалі відсутня подальша реалізація придбаного газу), а саме: ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Контіненталь ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), ТОВ «Аргострейд» (код ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «Корест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41017859), ТОВ «Електрод-С» (код ЄДРПОУ 39999038), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ "Проект Аргос" (код ЄДРПОУ 40807226), ТОВ "Шерідан-Буд" (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254), ТОВ «Зернотех Агро» (код ЄДРПОУ 41274910) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181).

Таким чином, в період часу з 2016 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Гермес Пром» та ТОВ «Гермес Трейд 7», за рахунок використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності», сприяли по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій по реалізації газу вуглеводневого скрапленого в їх адресу, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на суму понад 10 млн. грн.

Так встановлено, що керівником ТОВ «Корест тренінг» в період фінансово-господарських відносин із ТОВ «Гермес Пром» являлась ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, Харківська обл., 310105, ХАРКІВ, ВУЛ. НЬЮТОНА, 10, 102). В 2015-2016 роках остання отримувала дохід на підприємстві ТОВ «ТВА-Групп» (код ЄДРПОУ 35677565), де працювала по Договору про надання послуг з доставки від 02.02.2015.

Водночас у ході проведення слідства вилучено оригінали документів, складених за результатами документального відображення реалізації скрапленого газу в адресу ТОВ «Корест Трейдінг», на яких містяться підписи ОСОБА_4

На даний час для з’ясування обставин реалізації скрапленого газу, а також для призначення в подальшому почеркознавчих експертиз для з’ясування обставин можливої підробки вилучених документів за результатами операцій, які фактично не відбувались виникла необхідність у вилученні на у ТОВ «ТВА-Групп» Договору про надання послуг з доставки від 02.02.2015, який містить вільні зразки підпису ОСОБА_4 Таким чином, існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналу вказаного документу.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який просив клопотання задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

В провадженні третього відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТВА-Групп»: 01034, м. Київ, вул. Ярославів вал, 36-38, для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналу Договору про надання послуг з доставки від 02.02.2015, укладеного із ОСОБА_4, володільцем якого є ТОВ «ТВА-Групп»: 01034, м. Київ, вул. Ярославів вал, 36-38 з можливістю його вилучення.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової ОСОБА_6 та старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш