Ухвала суду № 79330949, 16.01.2019, Старобільський районний суд Луганської області

16.01.2019

Справа №431/604/17

Провадження № 1-кс/431/130/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

«16 » січня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря: Гапотченко І.О.,

розглянув внесене по кримінальному провадженню клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, внесені в ЄРДР за №32017130580000003 від 05.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.01.2017 за №32017130580000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що В провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2017 року за №32017130580000003, стосовно службових осіб ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989), які протягом січня – червня 2016 року здійснювали операції з придбання добрив від ризикових підприємств-імпортерів ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ – 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872) та ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ – 40173783) шляхом проведення безтоварних операцій та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 841,2 тис. грн., передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.Правопорушення підтверджено Дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів № 14/12-32-16-34579989 від 30.06.2016.Згідно аналізу податкових накладних ТОВ «Петра ОСОБА_3», ТОВ «Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» здійснюють імпорт, придбання та реалізацію споживчих товарів широкого профілю, при чому номенклатура придбаного товару відрізняється від реалізованого товару. Таким чином, ТОВ «Петра ОСОБА_3», ТОВ «Тревіс Груп» та ТОВ «ЕлітанКомпані» є «зустрічними транзитерами» та постачальниками схемного «імпортного» податкового кредиту.02.08.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області надійшло повідомлення від начальника управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області за № 1276/12-32-14-11-23 про проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) за період 01.07.2015 по 30.06.2018.На виконання доручення слідчого 09.01.2018 року від другого ОВ ОУ ГУ ДФС у Луганській області надійшов рапорт за № 352/7/12-32-21-13 від 09.01.2019 року, згідно якого встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) перебувають в опрацюванні співробітників Управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області. За попередніми результатами перевірки встановлено, що службові особи ПП «Виробничо-комерційної компанії «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989)ухилилось від сплати податку на додану вартість шляхом проведення безтоварних операцій та неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВвід ризикових підприємств-імпортерів ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ – 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872), ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ – 40173783) та ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ - 39932387).Оригінали документів по взаємовідносинам ПП «ВКК «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) з ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ – 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872), ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ – 40173783)та ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ - 39932387) знаходяться в у володінні ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72. Слідство вважає, що проводити розгляд клопотання необхідно без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.Для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у отриманні оригіналів документів по взаємовідносинам ПП «ВКК «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) з ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ – 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872), ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ – 40173783) та ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ - 39932387), з метою долучення їх до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

Слідчий Баранов О.Ю. в судове засідання не з’явився, надав клопотання про розгляд вказаної справи без його участі (а.с. 12). У цій же заяві доводи викладені у клопотанні підтримав із підстав наведених у ньому. Просив суд його задовольнити.

Також суд вважає обґрунтованим доводи слідчого щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв'язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 05.01.2017 до ЄРДР за №32017130580000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України (а.с.2), внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули посадові особи ПП «Виробюничо-комерційної компанії «Альонка» здійснювали операцій з придбання добрив від ризикових підприємств –імпортерів ТОВ «ОСОБА_4, ТОВ «Тревіс Груп», ТОВ «Елітан Компані» та неправомірно свормувало податковий кредит. (а.с.2);

Разом із тим слідчий суддя погоджується, з доводами слідчого що вказану інформацію можна отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, а тому слідчі органи позбавлені можливості іншим способом аніж надання тимчасового доступу до речей и та документів, отримати доступ до речей та документів отримати вказану інформацію, яка у подальшому може мати доказову базу по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв’язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб .

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів документів, які тимчасово перебувають на період проведення документальної перевірки та написання акту перевірки в управлінні аудиту ГУ ДФС у Луганській області, розташованому за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72 - наявні оригінали документів, що по взаємовідносинам ПП «ВКК «Альонка» (код ЄДРПОУ 34579989) з ТОВ «Петра ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ – 40171681), ТОВ «Тревіс Груп» (код ЄДРПОУ - 40173872), ТОВ «ЕлітанКомпані» (код ЄДРПОУ – 40173783) та ТОВ «Гудопт» (код ЄДРПОУ - 39932387)а саме установчих документів, договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування та інших документів, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1