Ухвала суду № 79330936, 02.01.2019, Старобільський районний суд Луганської області

02.01.2019

Справа № 431/6354/18

Провадження №1-кс/431/15/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення комп’ютерно-технічної експертизи

«02» січня 2019 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Логвіненко Т.Г., за участі секретаря Гапотченко І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у Луганській області ОСОБА_1 про залучення експерта та проведення експертизи в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню за № 32018130000000011 від 25.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернулась до слідчого судді з клопотанням про призначення у вказаному кримінальному провадженню комп’ютерно-технічної експертизи. В обґрунтування клопотання зазначає, що Службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товаро-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ "Валінор Фінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товаро-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» ( код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн. Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215), штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД . Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою а ніж продаж. 30.11.2018 у майновому комплексі за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вулиця Гагаріна, будинок 93, приміщенні яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), вилучено ноутбук марки Lenovo чорного кольору із зарядним пристроєм. 30.11.2018 за місцем мешкання директора ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1 вилучено флеш накопичувач синього кольору та системний блок комп’ютеру чорного кольору. З метою проведення досудового розслідування у повному обсязі та з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідно провести комп’ютерно-технічну експертизу вилучених при проведенні вказаного обшуку технічних пристроїв. Слідчий в судове засідання не з’явилась, про дату, час та місце судового засідання повідомлена належним чином, проте надала заяву про розгляд клопотання без її присутності (а.с. 12). У цій же заяві доводи викладені у клопотанні підтримала із підстав наведених у ньому. Просила суд його задовольнити. Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання. Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження (а.с.3), в рамках якого було подано клопотання, копію висновку аналітичногог дослідження (а.с.4-5),копію протоколу обшуку (а.с.6-10) наданих органами досудового розслідування, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 242 КПК України: експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст.243 КПК України: експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.244 КПК України: у разі якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України: клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п’яти днів із дня його надходження до суду.

Відповідно до п.19 ч.1 ст.3 КПК України: сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Відповідно до глави 3 параграфу 2 та ст.40 КПК України: слідчий органу досудового розслідування є стороною обвинувачення, тобто є стороною кримінального провадження та має право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи викладене, беручи до уваги те, що для з’ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, суд приходить до висновку щодо обґрунтованості заявленого клопотання та наявності підстав для його задоволення.

Керуючись вимогами ст.ст. 242-244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальник 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, заявлене по кримінальному провадженню за № 32018130000000011 від 25.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України,- задовольнити.

Призначити в кримінальному провадженні №32018130000000015 від 31.05.2018 комп’ютерно-технічну експертизу, проведення якої доручити експертам Луганського НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертів поставити питання:

Чи знаходяться надані на дослідження пристрої у робочому стані? Які дані про власника операційної системи наданої на дослідження техніки та електронних носіях (ім’я та паролі)?

Чи є на жорстких дисках зазначеної вище комп’ютерної техніки та електронних носіях інформації, наданої на експертизу, явні та видалені файли, файли графічного формату, які містять текстову інформацію, щодо слів та словосполучень:

ТОВ "Аріал-Торг" (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ "Делюкс Плюс" (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ "Валінор Фінанс"(код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ "Промостар Україна" (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ "Селезія" (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ "Профісінтез" (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "ЛТД Волос" (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ "Грандфлай" (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ "Інжекс" (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ "Нестон" (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ "Бронкс" (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ "Чубіскар Стрім" (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078), ТОВ «Укр Сплав» ( код 39986956), ПП «Інтер Мет» ( код 37456653), ТОВ «Югамет» (код 24050215).

Якщо такі файли міститься у наданих на дослідження об’єктах, то здійснити їх копіювання на носії інформації.

Чи містяться на носіях інформації наданих на дослідження об’єктів бази даних? Якщо так, то скопіювати бази даних на носій інформації. За можливістю, здійснити копіювання інформації стосовно вищезазначених слів та словосполучень з баз даних на носії інформації.

У розпорядження експертам Луганського НДЕКЦ МВС Українинадати ноутбук марки Lenovo чорного кольору із зарядним пристроєм, флеш накопичувач синього кольору, системний блок комп’ютеру чорного кольору та необхідні матеріали кримінального провадження №32018130000000011 від 25.04.2018.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., Рябченку Д.В., Селівановій В.В., Лисогору В.І., Циганковій Я.С., Лободенко С.В., Баранову О.Ю., заступнику начальника відділу ОСОБА_3, а також за його дорученням співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області доставляти до експертів Луганського НДЕКЦ МВС України необхідні матеріали кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 ст. 69 КПК України, у разі необхідності, надати дозвіл експертам Луганського НДЕКЦ МВС України заявляти клопотання слідчим СУФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., Рябченку Д.В., Селівановій В.В., Лисогору В.І., Циганковій Я.С., Баранову О.Ю., заступнику начальника відділу ОСОБА_3, начальнику 3-го відділу ОСОБА_1

Зобов`язати експерта Луганського НДЕКЦ МВС України надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Денисенко Н.О., Рябченку Д.В., Селівановій В.В., Лободенко С.В., Лисогору В.І., Циганковій Я.С., Баранову О.Ю., заступнику начальника відділу ОСОБА_3, начальнику 3-го відділу ОСОБА_1Я, а також за їх дорученням співробітникам ОУ ГУ ДФС у Луганській області висновок експерта, ноутбук марки Lenovo чорного кольору із зарядним пристроєм, флеш накопичувач синього кольору, системний блок комп’ютеру чорного кольору та необхідні матеріали кримінального провадження №32018130000000011 від 25.04.2018.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на них обов'язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_4