Ухвала суду № 79326756, 21.01.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/4334/18

1-кс/0203/23/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000061 від 11.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку, а саме до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Донбаське промислово-транспортне підприємство» (код ЄДРПОУ 31366355), стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112). Також у наданому клопотанні слідчий просив розглянути останнє без його участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Донбаське промислово-транспортне підприємство», у зв?язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В обґрунтування наданого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з травня 2016 року по липень 2017 року шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки транзитності та фіктивності, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість суму 4 276 846 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також досудовим розслідуванням встановлено факт декларування ТОВ «Днеко» безтоварних взаємовідносин із рядом підприємств із ознаками фіктивності та транзитності щодо купівлі у них товарів (робіт, послуг) безпосередньо в період взаємовідносин ТОВ «Днеко» із ТОВ «Донбаське промислово-транспортне підприємство».

Посилаючись на те, що встановлення чи спростування фактів фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з?ясування сутності таких взаємовідносин є важливим доказом для встановлення реальних підстав для перерахування коштів з рахунків підприємств, а також документи, які перебувають у володінні підприємства, мають значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами, слідчий просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх виїмку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, надані до суду матеріали свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані під час нього та в суді в якості речових доказів, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та підлягають доказуванню.

Крім того, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів та не зазначено підстав, за яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів. Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, надавши тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107,132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32017040650000061: заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, оперативним співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначеним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів у ТОВ «Донбаське промислово-транспортне підприємство» (код ЄДРПОУ 31366355), яке знаходиться за адресою вул.Мусоргського, буд.20, м.Кривий Ріг, Дніпропетровська область, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Донбаське промислово-транспортне підприємство» (код ЄДРПОУ 31366355) стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112) за період з 01.01.2015 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку); оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні накладні, інші документи; дорожні листи на перевезення товару; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; довіреності на отримання товарів (робіт, послуг); платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, звіти про проведені дослідження (виконані роботи), висновки, фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів пред?явлення їх до сплати; сертифікати якості, документи стосовно походження товару, та інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого – відмовити.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю.Казак