Ухвала суду № 79322674, 21.01.2019, Нижньосірогозький районний суд Херсонської області

Справа № 659/56/19

Номер провадження 1-кс/659/19/19

У Х В А Л А

Іменем України

"21" січня 2019 р. слідчий суддя Нижньосірогозького районного суду Херсонської області Цесельська О.С., при секретарі Голтаєву І.М., за участю прокурора Каховської місцевої прокуратури ОСОБА_1, старшого слідчого СВ Нижньосірогозького ВП Каховського ВП ГУ НП в Херсонській області ОСОБА_2, розглянувши в смт. Нижні Сірогози Херсонської області клопотання старшого слідчого СВ Нижньосірогозького ВП Каховського ВП ГУ НП в Херсонській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР № 12018230210000333 від 28 вересня 2018 року, щодо кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 1 КК України, про надання дозволу напроведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1,

В С Т А Н О В И В:

Клопотання про надання дозволу напроведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 надійшло до суду 21 січня 2019 року.

27.09.2018 до ЧЧ Нижньосірогозького ВП Каховського ВП ГУНП в Херсонській області надійшов рапорт о/у УЗЕ в Херсонській області ДЗЕ НП України майора поліції ОСОБА_4 про те, що посадові особи ПП "Агробуд" привласнили та розтратили державні кошти в сумі понад 100000 грн., шляхом завищення витрат на виплату заробітної плати працівникам під час виконання робіт капітального ремонту фасаду КЗ "Нижньосірогозький РБК" та в подальшому не відобразили вказані витрати в податковій звітності.

Інформацію за даним фактом 28.09.2018 року було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування за № 12018230210000333 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що між КЗ «Нижньосірогозький РБК» в особі директора ОСОБА_5, КУ «Нижньосірогозька бухгалтерія з обслуговування закладів культури» та ПП «Агробуд», було укладено договір підряду № 52 від 18.05.2018.

Відповідно до ОСОБА_1 приймання виконаних будівельних робіт № 1 за липень 2018 року було встановлено, що посадовими особами ПП «Агробуд» в графі заробітна плата було відображено суму 324 174, 00 грн..

02.10.2018 було проведено тимчасовий доступ до документів податкової звітності по виплаченій заробітній платі згідно звітів Єдиного соціального внеску та 1 – ДФ, які подавало ПП «Агробуд» до Головного управління ДФС у Херсонській області. У відомості 1-ДФ зазначено, що ПП «Агробуд» виплатили заробітну плату в сумі 80000 грн., що значно відрізняється від суми вказаної у акті приймання виконаних робіт та може свідчити про навмисне завищення витрат у вигляді нарахування заробітної плати та подальшого привласнення грошових коштів.

31.05.2018 між ПП «Агробуд» та ФОП ОСОБА_3 укладено договір субпідряду на виконання окремих видів робіт по капітальному ремонту фасаду КЗ "Нижньосірогозький РБК", в якому зазначено про те, що вартість виконаних робіт складає 324174 грн.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, визначення повного обсягу виконаних робіт, які проводилися на об»єкті капітального ремонту, та їх відповідності складеній документації, перевірки використання бюджетних коштів на проведення робіт з капітального ремонту фасаду КЗ "Нижньосірогозький РБК" робіт капітального ремонту фасаду КЗ "Нижньосірогозький РБК", старший слідчий СВ Нижньосірогозького ВП ГУ НП в Херсонській області ОСОБА_2 прохав надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 терміном 30 робочих днів, починаючи з 22.01.2019 року.

В судовому засіданні прокурор Каховської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 клопотання підтримала з підстав, наведених в ньому, прохала надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 терміном 30 робочих днів, починаючи з 22.01.2019 року.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Згідно п. 2.4 спільного наказу Головного управління контрольно-ревізійної служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України „Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, органів внутрішніх справ, Служби безпеки України № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року позапланова виїзна ревізія на обєкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб"єкта господарювання, який не віднесено законом до підконтрольних установ; постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об"єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії; інформації про факти, що свідчать про порушення об"єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення. Правоохоронний орган у робочому порядку (усно) узгоджує орієнтовну дату початку ревізії із структурним підрозділом (або працівником) органу ДКРС, відповідальним за вирішення оперативних питань взаємодії. У разі отримання правоохоронним органом дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії, цей дозвіл за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду, надається відповідному органу ДКРС.

В клопотанні старшого слідчого СВ Нижньосірогозького ВП ГУ НП в Херсонській області ОСОБА_2, яке підтримав прокурор Каховської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, вказано термін проведення ревізії та дата її початку.

Старшим слідчим СВ Нижньосірогозького ВП ГУ НП в Херсонській області ОСОБА_2 в поданому до суду клопотанні та прокурором Каховської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 в судовому засіданні доведено необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1, а тому з метою проведення повного, всебічного та об»єктивного дослідження всіх обставин вказаного кримінального провадження слід задовольнити дане клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 92, 132 КПК України, ст. 11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, п. 2.4 спільного наказу Головного управління контрольно-ревізійної служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України „Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, органів внутрішніх справ, Служби безпеки України від 19.10.2006 року, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

1.Клопотання старшого слідчого СВ Нижньосірогозького ВП ГУ НП в Херсонській області ОСОБА_2 задовольнити.

2.Надати дозвіл Управлінню Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області (м. Херсон вул. Преображенська, 28) на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1.

3.Призначити строк проведення ревізії тривалістю 30 робочих днів, починаючи з 22 січня 2019 року по 21 лютого 2019 року.

4.В ході проведення позапланової ревізії дати відповідь на наступні питання:

-Законність укладення договору субпідряду від 31.05.2018 між ПП «Агробуд» та ФОП ОСОБА_3 на виконання окремих видів робіт по капітальному ремонту фасаду КЗ "Нижньосірогозький РБК" на загальну суму 324174 грн.?

-Обґрунтованість та відповідність даних внесених до ОСОБА_1 приймання виконаних будівельних робіт № 1 за липень 2018 року посадовими особами ПП «Агробуд» в графі «заробітна плата» на загальну суму 324 174, 00 грн.?

-Чи відповідають обсяги та вартість виконаних робіт по капітальному ремонту фасаду КЗ "Нижньосірогозький РБК" за № 52 від 18.05.2018 обсягам та вартості згідно ОСОБА_1 приймання виконаних будівельних робіт № 1 за липень 2018 року.

5.Зобов’язати посадових осіб ПП «Агробуд» ЄДРПОУ 31138020 смт Нижні Сірогози, вул. Миру, 13 та ФОП ОСОБА_3 ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1, забезпечити допуск працівників Управління Південного офісу Держаудитслужби в Херсонській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Цесельська О. С.