Ухвала суду № 79321358, 22.01.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1151/19

Провадження № 1-кс/592/675/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 січня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., секретар судового засідання - Шипиленко О.Я., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Левченко А.В. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Левченко А.В.,-

Встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000100 від 23.11.2018, за фактом вчинення службовими особами СВК «Буринська слобода» (код 34520322) та

ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) за рахунок проведення ризикових операцій по придбанню товарів, робіт, послуг від підприємств з ознаками ризиковості: ТОВ «Люксорр ЛТД» (код 41131016), ТОВ «Хотлайф» (код 40551856), СВК «Молочна-Країна» (код 39524473) ухилились від сплати податків на суму 958,06 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що

ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Люксорр ЛТД» (код 41131016), ТОВ «Хотлайф» (код 40551856), СВК «Молочна-Країна» (код 39524473).

Головним управлінням ДФС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.09.2018.

Перевіркою господарських відносин щодо дослідження їх реальності здійснення та повноти відображення в бухгалтерському обліку ТОВ «Буринський молокозавод» по операціям з придбання відходів деревини (біомаси) від ТОВ «Люксорр ЛТД» ( код 41131016),

ТОВ «Хотлайф» (40551856) встановлено відсутність підтвердження реальності здійснення даних операцій.

Перевіркою було підтверджено використання відходів деревини, в господарській діяльності, а саме для роботи парових котлів, що свідчить про те, що відходи деревини отримувались з невідомого джерела, а по взаємовідносинам з ТОВ «Люксорр ЛТД» ( код 41131016), ТОВ «Хотлайф» (40551856) оформлювались лише документи, по операціям, які не здійснювались.

Також перевіркою ТОВ «Буринський молокозавод» встановлено неправомірне документальне оформлення нереальних господарських операцій з СВК «Молочна країна» (код 39524473) при складанні первинних документів та відображенні їх даних в регістрах бухгалтерського обліку і фінансової звітності та встановлені нереальні господарські операції по придбанню молока коров'ячого у СВК «Молочна країна» (код 39524473).

Документи, що перебувають у володінні ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) мають важливе значення для розслідування кримінального провадження.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318), за адресою: Сумська обл., м. Буринь, вул. Конотопське шосе, буд. 1.

У зв'язку з чим у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до вказаної інформації.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) за адресою: Сумська обл., м. Буринь, вул. Конотопське шосе, буд. 1, і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, ліцензії та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) з ТОВ «Люксорр ЛТД» ( код 41131016), ТОВ «Хотлайф» (40551856) та СВК «Молочна країна» (код 39524473) за період з 01.01.2017 по 21.01.2019, з можливістю їх вилучення оригіналів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) за адресою: Сумська обл., м. Буринь, вул. Конотопське шосе, буд. 1.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня винесення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні та іншим слідчим, які перебувають в групі слідчих.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя В.Б. Князєв