Ухвала суду № 79300210, 15.01.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/722/19

У Х В А Л А

15 січня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю секретаря судового засідання Шкіндер І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Крейтера А.О., про надання дозволу на проведення комп'ютерно-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження №32018180000000049 від 17.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про надання дозволу на проведення комп'ютерно-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у склад - маркетах «Tor-ba», з метою заниження ТОВ «СТД Груп Рівне» податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток, здійснюється реалізація товарів громадянам від ФОП (з видачею нефіскальних чеків), які належать до 2-ої групи платників єдиного податку, основним видом діяльності яких є роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, без сплати ПДВ.

19.11.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/21054/18 від 09.11.2018, проведено обшук за адресою реєстрації, офісного приміщення ТОВ «СТД Груп Рівне» та склад-маркету «Tor-ba»: м. Рівне, вул. Є. Коновальця, 1-Б (цокольний поверх та підвальні приміщення), у ході якого виявлено та вилучено жорсткий диск TOSHIBA S/N 85RSNZZGSTZ5, 2.0 TB; жорсткий диск Team Group INC S/N: AA0916160965 120 GB; жорсткий диск Team Group S/N: AA0916200441 120 GB; відеореєстратор @Jhua VIDEORECORDEP MODEL: DHI-HCVR 511GH-52 S/N: 1J0408EPAEY01 BG; відеореєстратор HIKVISION Digital VIDEORECORDEP MODEL: DS-7208HQHI-F1/N/4andio S/N: 764434873; системний блок DELL №J55NS4J (41670702883), системний блок DELL №GF6Q922.

Враховуючи те, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з"явився, подав заяву про проведення розгляду клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити та призначити комп'ютерно-технічну експертизу.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов"язковою.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «СТД Груп Рівне», код 40481302, та керівниками мережі склад-маркетів «Tor-ba» за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

У відповідності до положень ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п'яти днів із дня його надходження до суду.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні комп'ютерно-технічної експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 242 - 245, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Крейтера А.О., про надання дозволу на проведення комп'ютерно-технічної експертизи, в рамках кримінального провадження №32018180000000049 від 17.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 32018180000000049 від 17.09.2018 комп'ютерно-технічну експертизу електронних носіїв інформації, до проведення якої залучити експертів Рівненського НДЕКЦ МВС України (м.Рівне, вул.Гагаріна,39).

На вирішення експерта поставити такі питання:

1. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданих носіях інформації, файли з ключовими словами: ТОВ «СТД Груп Рівне», 40481302; ОСОБА_4, НОМЕР_1; ОСОБА_5, НОМЕР_2; ОСОБА_6, НОМЕР_3; ОСОБА_7, НОМЕР_4; ОСОБА_8, НОМЕР_5; ОСОБА_9, НОМЕР_6; ОСОБА_10, НОМЕР_7; ОСОБА_11, НОМЕР_8; ОСОБА_12, НОМЕР_9; ОСОБА_13, НОМЕР_10; ОСОБА_14, НОМЕР_11; ОСОБА_15, НОМЕР_12; ОСОБА_16, НОМЕР_13; ОСОБА_17, НОМЕР_14; ОСОБА_18, НОМЕР_15; ОСОБА_10, НОМЕР_16; ОСОБА_19, НОМЕР_17; ОСОБА_8, НОМЕР_18; ОСОБА_20, НОМЕР_19; ОСОБА_21, НОМЕР_20; ОСОБА_22, НОМЕР_21; ОСОБА_3, НОМЕР_22; ОСОБА_23, НОМЕР_23; ОСОБА_24, НОМЕР_24; ОСОБА_25, НОМЕР_25; ОСОБА_26, НОМЕР_26; ОСОБА_27, НОМЕР_27; ОСОБА_28, НОМЕР_28; ОСОБА_29, НОМЕР_29; ОСОБА_30, НОМЕР_30; ОСОБА_31, НОМЕР_31; ОСОБА_32, НОМЕР_32; ОСОБА_33, НОМЕР_33, НОМЕР_34; ОСОБА_34, НОМЕР_35, НОМЕР_36; ОСОБА_5, НОМЕР_37; ОСОБА_35, НОМЕР_38; ОСОБА_15, НОМЕР_39, НОМЕР_40; ОСОБА_36, НОМЕР_41; ОСОБА_11, НОМЕР_42; ОСОБА_37, НОМЕР_43; ОСОБА_38, НОМЕР_44; ОСОБА_39, НОМЕР_45; ОСОБА_40, НОМЕР_46; ОСОБА_41, НОМЕР_47; ОСОБА_42, НОМЕР_48; ОСОБА_43, НОМЕР_49; ОСОБА_44, НОМЕР_50; ОСОБА_45, НОМЕР_51; ОСОБА_46, НОМЕР_52; ОСОБА_26, НОМЕР_53; ОСОБА_47, НОМЕР_54; ОСОБА_33, НОМЕР_55; ОСОБА_48, НОМЕР_56; ОСОБА_49, НОМЕР_57; ОСОБА_50, НОМЕР_58; ОСОБА_51, НОМЕР_59; ОСОБА_52, НОМЕР_60; ОСОБА_53, НОМЕР_61? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

2. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту, на наданих носіях інформації файли з розширеннями: "*.jpeg", "*.jpg", "*.tiff", "*.tif", "*.png", "*.raw", "*.psd", "*.pdf"? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

3. Чи присутні серед наявного та видаленого інформаційного вмісту на наданих носіях інформації файли баз даних програмних продуктів: «1С» та «M.E.Doc»? Виявлені файли разом з їхніми атрибутами скопіювати на оптичний носій інформації.

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати наступні об'єкти: жорсткий диск: TOSHIBA S/N 85RSNZZGSTZ5, 2.0 TB; жорсткий диск Team Group INC S/N: AA0916160965 120 GB; жорсткий диск Team Group S/N: AA0916200441 120 GB; відеореєстратор @Jhua VIDEORECORDEP MODEL: DHI-HCVR 511GH-52 S/N: 1J0408EPAEY01 BG; відеореєстратор HIKVISION Digital VIDEORECORDEP MODEL: DS-7208HQHI-F1/N/4andio S/N: 764434873; системний блок DELL №J55NS4J (41670702883), системний блок DELL №GF6Q922.

При проведенні вищевказаної експертизи дозволити часткове пошкодження (знищення) досліджуваних об'єктів відповідно до існуючих методик проведення судових експертиз. Логіни та паролі до носіїв інформації в розпорядженні слідчого відсутні.

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов'язків у суді чи під час проведення досудового слідства.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду К.Е.Ореховська