Ухвала суду № 79287024, 17.01.2019, Лиманський міський суд Донецької області (до 25.04.2025 - Краснолиманський міський суд Донецької області)

Справа № 236/3350/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2019 року слідчий суддя Краснолиманського міського суду Донецької області Ткачов О.М., при секретарі Білоус Д.А., розглянувши в судовому засіданні в м.Лиман клопотання старшого слідчого Лиманського відділення поліції Слов'янського відділу поліції ГУНП в Донецькій області Єфімчук С.В.- про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

17.01.2019 року старший слідчий Лиманського ВП Слов'янського ВП ГУНП в Донецькій області капітан поліції Єфімчук С.В., звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Лиманського відділу Слов'янської місцевої прокуратури Косоговим Є.В. про надання йому тимчасового доступу до речей і документів, в якому просить : надати старшому слідчому СВ Лиманського відділення поліції Слов'янського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітану поліції Єфімчук Сергію Вікторовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, тобто надати можливість ознайомитися та вилучити наступні документи (здійснити їх виїмку):

-податкові декларації з податку на додану вартість, типова форма яких затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21 з додатками №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» подані юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за всі звітні періоди з дати укладення договору підряду, тобто з 01.09.2017 по 31.12.2018 року до контролюючого органу ДФС;

-складені та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група», ЄДРПОУ 40051731 податкові накладні з ПДВ за період з 01.09.2017 по 31.12.2018 року;

-податкову звітність юридичної особи ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за формою 1 ДФ «Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за всі звітні періоди з 01.09.2017 по 31.12.2018 року, які перебувають у володінні посадових осіб Головного управління ДФС в м. Києві, ЄДРПОУ 39439980, що знаходиться за адресою: 04655, м. Київ, вулиця Шолуденка, буд. 33/19.

Зобовязати посадових осіб Головного управління ДФС в м. Києві, ЄДРПОУ 39439980, що знаходиться за адресою: 04655, м. Київ, вулиця Шолуденка, буд. 33/19. надати старшому слідчому СВ Лиманського відділення поліції Слов'янського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітану поліції Єфімчук Сергію Вікторовичу тимчасовий доступ до речей і документів, тобто надати можливість ознайомитися та вилучити наступні документи (здійснити їх виїмку):

-податкові декларації з податку на додану вартість, типова форма яких затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21 з додатками №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» подані юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за всі звітні періоди з дати укладення договору підряду, тобто з 01.09.2017 по 31.12.2018 року до контролюючого органу ДФС;

-складені та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група», ЄДРПОУ 40051731 податкові накладні з ПДВ за період з 01.09.2017 по 31.12.2018 року;

-податкову звітність юридичної особи ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за формою 1 ДФ «Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за всі звітні періоди з 01.09.2017 по 31.12.2018 року.

Будучи належним чином повідомлений про час та місце судового засідання слідчий до судового засідання не з'явився, але подав клопотання в якому просив справу розглянути за його відсутністю та наполягав на задоволенні його клопотання у повному обсязі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України справу розглянуто без виклику особи у володінні якої знаходяться документи чи інформація.

При досліджені письмових доказів судом встановлено.

В ЄРДР за №12018050420000533 від 01.08.2018 року, занесено повідомлення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.366 ч.1 КК України з тих обставин, що 01 серпня 2018 року до чергової частини Лиманського ВП Слов'янського ВП ГУНП в Донецькій області надійшла заява від в.о.директора "Лиманська СЄЗ" ОСОБА_3, про те, що між ТОВ "Перша Будівельно-монтажна Група та КП"Лиманська СЄЗ" було укладено договір щодо виконання робіт по ремонту водогону в с.Рубці Лиманського району Донецької області. Відповідно до умов договору роботи повинні були виконуватися в період з 18.09.2017 року по 20.07.2018 року. До теперішнього часу роботи не виконані.

Як вбачається з наданих доказів, а саме: заяви про притягнення до кримінальної відповідальності, договору підряду на капітальний ремонт, висновку 5642-5647 від 11.01.2019 року, договору відповідального зберігання № 1512/17-1 від 15.12.2017 року, видаткової накладної № 1312-17-1 від 13.12.2017 року, є всі підстави вважати, що фізичною особою скоєнне діяння яке містить склад злочину передбаченого ст. 366 ч. 1 КК України .

Суддя, дослідивши матеріали справи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В статті 159 КПК України зазначено.

1.Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

2.Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1, ч. 2 п. 5 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а тимчасовий доступ до речей і документів є один з видів заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно з п.7 ч.1 ст.162 КПК України відомості до яких просить доступ слідчий відносяться до документів які містять охоронювану законом таємницю, доступ до яких здійснюється в порядку тимчасового доступу до речей і документів, та відповідно до ст.159 КПК України здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України - Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України - Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до Постанови КМУ №611 від 09.08.1993 року «Про перелік відомостей, що не становлять комерційної таємниці» установчі документи, документи, що дозволяють займатися підприємницькою чи господарською діяльністю та її окремими видами; інформація за всіма встановленими формами державної звітності; дані, необхідні для перевірки обчислення і сплати податків та інших обов'язкових платежів; відомості про чисельність і склад працюючих, їхню заробітну плату в цілому та за професіями й посадами, а також наявність вільних робочих місць ; документи про сплату податків і обов'язкових платежів не відносяться до комерційної таємниці.

Як вбачається з наданих слідчим документів та його вимог, витребувана ним інформація не містить державну таємницю.

Таким чином, оскільки документи, щодо яких ставиться питання про надання до них тимчасового доступу перебувають у володінні посадових осіб Головного управління ДФС в м. Києві, вони як докази мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять державну таємницю, іншим чином у передбаченому законом порядку заявник доступу до зазначених документів не має, то слід дозволити доступ до них стороні обвинувачення.

Керуючись ст. 159, 163-164, 166, 309-310 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого Лиманського відділення поліції Слов'янського відділу поліції ГУНП в Донецькій області Єфімчука С.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів- задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Лиманського відділення поліції Слов'янського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітану поліції Єфімчук Сергію Вікторовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, тобто надати можливість ознайомитися та вилучити наступні документи (здійснити їх виїмку):

-податкові декларації з податку на додану вартість, типова форма яких затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21 з додатками №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» подані юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за всі звітні періоди з дати укладення договору підряду, тобто з 01.09.2017 по 31.12.2018 року до контролюючого органу ДФС;

-складені та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група», ЄДРПОУ 40051731 податкові накладні з ПДВ за період з 01.09.2017 по 31.12.2018 року;

-податкову звітність юридичної особи ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за формою 1 ДФ «Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за всі звітні періоди з 01.09.2017 по 31.12.2018 року, які перебувають у володінні посадових осіб Головного управління ДФС в м. Києві, ЄДРПОУ 39439980, що знаходиться за адресою: 04655, м. Київ, вулиця Шолуденка, буд. 33/19.

Зобовязати посадових осіб Головного управління ДФС в м. Києві, ЄДРПОУ 39439980, що знаходиться за адресою: 04655, м. Київ, вулиця Шолуденка, буд. 33/19. надати старшому слідчому СВ Лиманського відділення поліції Слов'янського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Донецькій області капітану поліції Єфімчук Сергію Вікторовичу тимчасовий доступ до речей і документів, тобто надати можливість ознайомитися та вилучити наступні документи (здійснити їх виїмку):

-податкові декларації з податку на додану вартість, типова форма яких затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21 з додатками №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» подані юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за всі звітні періоди з дати укладення договору підряду, тобто з 01.09.2017 по 31.12.2018 року до контролюючого органу ДФС;

-складені та зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних юридичною особою ТОВ «Перша будівельно-монтажна група», ЄДРПОУ 40051731 податкові накладні з ПДВ за період з 01.09.2017 по 31.12.2018 року;

-податкову звітність юридичної особи ТОВ «Перша будівельно-монтажна група» ЄДРПОУ 40051731 за формою 1 ДФ «Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за всі звітні періоди з 01.09.2017 по 31.12.2018 року.

У разі невиконання цієї ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі цієї ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -