Ухвала суду № 79272748, 08.01.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/20729/17

УХВАЛА

08 січня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., за участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого про проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 22016240000000023,

ВСТАНОВИВ:

04 січня 2019 року заступник начальника управління - начальник 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції Вуйцих О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 22016240000000023.

В обґрунтування даного клопотання зазначено, що ДП «Шепетівський ремонтний завод» упродовж серпня 2015 - листопада 2016 року сформував суму податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Виробниче підприємство «Патріот» (код ЄДРПОУ 37055453, юридична адреса: 85114, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Шевченка, 143/кв.2) в розмірі 1 843 735 грн., що знайшло своє підтвердження за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП «Шепетівський ремонтний завод» за 2014-2016 роки, висновки якої відображені в акті документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ДП «Шепетівський ремонтний завод» за період діяльності підприємства з 01.01.2014 по 31.12.2016 року за №0996/22-01-14-02/08396724 від 21.06.2017.

14.06.2016 р. відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22016240000000023, за попередньою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209 та ч.3 ст.212 КК України.

Як встановлено в ході проведення досудового слідства колишній директор ТОВ «ВП «Патріот» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 02.11.2016 року був засуджений у кримінальному провадженні №32016040000000046 від 29.07.2016 за фактом вчинення фіктивного підприємництва за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

Будучи допитаним 09.11.2018 р. як свідок ОСОБА_2 також заперечив свою причетність до здійснення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «ВП «Патріот», у т.ч. при проведенні взаємовідносин з ДП «Шепетівський ремонтний завод», а також видачу та підписання первинних бухгалтерських документів ТОВ «ВП «Патріот» по взаєморозрахунках з ДП «Шепетівський ремонтний завод».

Для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у перевірці показань свідка ОСОБА_2, у зв'язку з чим, слідчий просить залучити експерта.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, в зв'язку з наступним.

Відповідно до ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Ініціатором клопотання доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Керуючись ст.ст.242-244 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

В кримінальному провадженні №22016240000000023 призначити судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Хмельницького відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (м. Хмельницький, вул. Володимирська, 109).

На вирішення експертам поставити наступні запитання:

-Ким виконанні підписи в графах «Бухгалтер (відповідальна особа вантажовідправника). ОСОБА_2 П.І.Б, посада, підпис) в товарно-транспортних накладних №77 від 27.07.2015, №83 від 12.08.2015, №95 від 15.09.2015, №106 від 06.10.2015, №110 від 21.10.2015, №125 від 19.11.2015, №24 від 25.02.2016 - ОСОБА_2 чи іншою особою?

-Ким виконанні підписи в графах «Від постачальника. Директор ОСОБА_2.» в видаткових накладних №Па-0000001 від 05.02.2016, №Па-0000003 від 05.02.2016, №РН-0001403/1 від 13.03.2016, №РН-0001403/2 від 14.03.2016, №РН- 002707/1 від 27.07.2015, №РН-001208/1 від 12.08.2015, №РН-001509/2 від 15.09.2015, №0000510/1 від 05.10.2015, №РН-002910/2 від 29.10.2015, №РН-001911/1 від 19.11.2015, №РН-001911/2 від 19.11.2015 - ОСОБА_2 чи іншою особою?

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Ініціатору клопотання направити на дослідження експертам матеріали кримінального провадження №22016240000000023 від 14.06.2016, що мають значення для проведення експертизи.

Надати дозвіл на повне або часткове знищення наданого на дослідження об'єкту.

Висновок експерта надати слідчому, за клопотанням якого даний експерт був залучений, або ж, за відповідним дорученням слідчого, - іншій особі.

Слідчий суддя