Ухвала суду № 79268456, 18.01.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/989/19

Провадження № 1-кс/592/587/19

УХВАЛА

про призначення судової економічної експертизи

18 січня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого - Слончака М.В. про призначення судової економічної експертизи, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000071 від 30.07.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку - слідчого Слончака М.В.,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження №32018200000000071 від 30.07.2018 р., внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах.

Завідувачем сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_2 та головним державним ревізором-інспектором сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_3 складено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 про результати аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_4» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 628 035,84 грн.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження висновків аналітичного дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 про результати аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_4» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018, що має значення для кримінального провадження.

Судову економічну експертизу необхідно провести в Сумському відділенні Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_5, оскільки вказана установа має відповідну акредитацію на проведення експертиз.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України - експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України - слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

З наданих суду матеріалів клопотання вбачається, що для вирішення питання необхідні спеціальні знання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Призначити у кримінальному провадженні №32018200000000071 від 30.07.2018 р. судову економічну експертизу висновків аналітичного дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 р. про результати аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_4» за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р., на вирішення якої експерту поставити наступне питання:

- Чи підтверджуються документально та чи обґрунтовані нормативно висновки аналітичного дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 р. про результати аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_4» за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р.

Проведення судової економічної експертизи доручити експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_5.

Для проведення експертизи направити експертам аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 р. про результати аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_4» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018, роздруківку руху грошових коштів по поточним рахункам які відкриті в АТ «ОСОБА_6 АВАЛЬ» для ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_4» (код 00729639) за період з 01.04.2015 по 25.09.2018.

Попередити експертів Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. ОСОБА_5 про відповідальність за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову без поважних причин від виконання покладених обов’язків за ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 або іншому слідчому, включеному до групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.Б. Князєв