Ухвала суду № 79252623, 17.01.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/1262/19

Провадження №1-кс/127/785/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2019 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчука Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Левчук Д.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32017020000000042 від 14.04.2017 року.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000042 від 14.04.2017 за фактом створення мешканцями м. Вінниці суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Зернова комора» (код 39504897, Житомирська область, Хорошівський район, с. Дворище), ТОВ «Баварія Агро» (код 40397551, Житомирська область, Хорошівський район, с. Дворище), ТОВ «Кармалюкове» (код 40261277, Вінницька область, Жмеринський район, с. Кармалюкове), ТОВ «Аграрна Консалтингова Група» (код 38842036), ТОВ «Украгроцентр» (код 38635659), ТОВ «Комора Трейд» (код 39819647), ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024), ТОВ «Агропромислова Логістична Компанія» (код 38348505), ТОВ «Комора Агротрейд» (код 40174881) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та наданню послуг з переведення безготівкових коштів у готівкові для підприємств-виробників ТОВ-підприємство «Авіс», ТОВ СП «Нібулон», ТОВ «ЗК «Сиваш» та іншим і відносно службових осіб ТОВ - підприємство «Авіс» (код 13304871), які при проведенні господарських операцій з ТОВ «Альтис» і ТОВ «Флексай» вчинили заволодіння бюджетними коштами, за фактом ухилення службовими особами ТОВ-підприємство «Авіс» при проведенні господарських операцій з ТОВ «Альтис», ТОВ «Флексай», ПП «Ідас-Л», ТОВ «Проммеханіка-Україна» від сплати податків у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ТОВ «Зернова комора», ТОВ «Баварія Агро», ТОВ «Кармалюкове», ТОВ «Аграрна Консалтингова Група», ТОВ «Украгроцентр», ТОВ «Комора Трейд», ТОВ «Вінроудтранс», ТОВ «Агропромислова Логістична Компанія», ТОВ «Комора Агротрейд» створені з метою надання послуг для підприємств реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та безпідставної конвертації грошових коштів у готівку у значних розмірах. Засновники, службові особи вказаних підприємств, фактично ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності останніх не мають.

Вказані юридичні особи відсутні за податковими адресами, не мають достатніх трудових та інших ресурсів необхідних для поставки товарів, виконання робіт, надання послуг, що свідчить про неможливість проведення фінансово - господарської діяльності, на рахунки підконтрольних організаторам злочину юридичних осіб відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Ідея Банк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «УкрСиббанк», АТ «ОТП Банк», АТ «Укргазбанк», АТ «Ощадбанк», ПАТ «Діамантбанк», ПАТ «Альфа-Банк», ПАТ «А-Банк» надходять грошові кошти від замовників послуг - підприємств реального сектору економіки, після чого перераховуються на рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, які теж відкриті у зазначених банках та знімаються готівкою і передаються замовникам послуг.

Встановлено, що в період 2018 року від імені ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024), оформлено реалізацію товарів (робіт, послуг) в адресу ФГ «Агросолід Груп» (код 40084175, Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. Великі Низгірці) на суму податку на додану вартість у розмірі 250 000 грн.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ФГ «Агросолід Груп» по проведеним господарським операціям із ТОВ «Вінроудтранс»» (договорів, накладних, податкових накладних, банківських виписок, тощо).

Дані документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про придбаний товар, роботи (послуги), які не могло реалізувати ТОВ «Вінроудтранс» в адресу ФГ «Агросолід Груп», місце проведення господарських операцій, осіб які підписували документи та інші відомості необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.

Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ФГ «Агросолід Груп» та проведення їх вилучення, крім вищеназваного надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів виконаних від імені ОСОБА_5 на документах та встановити факт їх підроблення.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ФГ «Агросолід Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Вінроудтранс» та проведення їх вилучення.

Враховуючи, що кримінальне провадження, серед іншого здійснюється за фактом фіктивного підприємництва, тому існують підстави вважати, що реквізити ТОВ «Вінроудтранс» використовувались для прикриття незаконної діяльності, тому існує реальна загроза зміни або знищення документів, тому слід у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України просити слідчого суддю розглянути клопотання без виклику володільця документів, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з'явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні ФГ «Агросолід Груп», оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо витребувати іншим шляхом.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику П.М., старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М., Чепурко Л.В., Ширман І.М., Королю М.А., Мойсюку Р.П., Даценко А.С. дозвіл на тимчасовий доступ та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів, що перебувають у володінні ФГ «Агросолід Груп» (код 40084175, Житомирська обл., Бердичівський р-н, с. Великі Низгірці), які свідчать про придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024) у період 2018 року, а саме:

- договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій; рахунків;

- накладних; актів прийому - передачі;

- платіжних документів (платіжних доручень, виписок банку, касових ордерів);

- товарно-транспортних документів (товарно - транспортних накладних, залізничних накладних, журналів в'їзду - виїзду автотранспорту на територію де проводилось розвантаження товарів за дні доставки товару від названих підприємств, інших документів, що свідчать про транспортування товару).

- документів, що свідчать про оприбуткування на склад товарів, робіт, послуг отриманих від вказаних юридичних осіб (карток складського обліку, прибуткових ордерів, інших складських документів, що свідчать про оприбуткування товарно - матеріальних цінностей);

- документів про якість та походження товару отриманого від вказаних юридичних осіб товару (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень виробника, сертифікатів якості, висновків лабораторного дослідження зразків поставлених товарів);

- службової переписки між підприємствами.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя