Постанова № 7923688, 15.02.2010, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

копія Справа № 4-167/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2010 року. Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Іванова Л.А., розглянувши матеріали подання слідчого відділу розслідування економічних злочинів СУ УМВС України в Кіровоградській області Добростроя В.В., погоджене із заступником прокурора Кіровоградської області Міроновим С.В. про проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ВАТ КБ «Надра» Кіровоградського регіонального управління, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. 50 років Жовтня, 17, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий відділу розслідування економічних злочинів СУ УМВС України в Кровоградській області Добрострой В.В., за згодою із заступником прокурора Кіровоградської області Міроновим С.В звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ВАТ КБ «Надра» Кіровоградського регіонального управління, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. 50 років Жовтня, 17.

В обґрунтування подання зазначив, що слідчим Управлінням УМВС України в Кіровоградській області розслідується кримінальна справа № 24-541, порушена відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, за фактами створення фіктивних підприємств, тобто створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені повторно, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст.205 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчинені за попередньою змовою групою осіб, що призвели до фактичного не надходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, зазначив, що в ході розслідування зазначеної кримінальної справи було встановлено, що в період з 2007 року по 2010 рік ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, вступили в злочинну змову з метою прикриття незаконної діяльності, та на території м. Кіровограда, створювали субєкти підприємницької діяльності (юридичну особу), яку використовували для проведення фіктивних безтоварних фінансово-господарських операцій, повязаних з переведенням безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та умисне ухилення від сплати податків при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства та розподілили між собою ролі для досягнення зазначеної мети, за наступних обставин: житель м.Кіровограда гр. ОСОБА_2, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи в порушення вимог законодавства, що регулюють відносини підприємництва в Україні, і порушуючи інші норми законодавства України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріального збитку охоронюваним законом інтересам держави і свідомо допускаючи їх настання, маючи намір на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, наприкінці 2007року вирішив систематично займатися фіктивним підприємництвом, тобто створенням і придбанням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б в сприянні, за матеріальну винагороду, різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, умисному ухиленні від сплати податків з використанням реєстраційних документів, печаток і поточних рахунків фіктивних підприємств, а також легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Для реалізації свого злочинного наміру в цей же час гр. ОСОБА_2 залучив своїх знайомих, жителів м. Кіровограда ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, яких посвятив в розроблений ним злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату і пояснив відведену їм роль у скоєнні злочинів, яку останні усвідомили як співорганізаторство і участь в створенні і придбанні фіктивних підприємств, проведенні безтоварних операцій з подальшою конвертацією грошових коштів з безготівкової форми розрахунку в наявну. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, усвідомивши суть відведеної їм ролі співорганізаторів і активних виконавців у здійсненні розробленого ОСОБА_2 злочинного плану досягли домовленості з ним про розмір суми винагороди, за виконання відведеної їм ролі, яка залежала від розміру конвертованої суми.

Вищевказані особи залучали жителів міста та Кіровоградської області для досягнення злочинної мети, не ставлячи їх до відома про дійсні протиправні наміри, а сааме: реєстрували та перереєстровували на них субєкти підприємницької діяльності, останні в свою чергу ніякою фінансово-господарською діяльністю не займалися, рахунків на підприємства не відкривали, ніяких угод не укладали, коштів з поточних рахунків не знімали та інше.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи умисно, повторно, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності вчинювали реєстрацію та перереєстрацію субєктів підприємницької діяльності, які мали ознаки фіктивності, яку проводили у виконавчому комітеті Кіровоградської міської ради: ПП „2008-Кіровоград” (код ЄДРПОУ № 36119992, м.Кіровоград), ПП «Некс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099938, м. Кіровоград), ПП «Алегра-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 44977905, м. Кіровоград), ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273, м. Кіровоград), ПП «Альянс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099964, м. Кіровоград), ПП «Регіон-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34977439, м. Кіровоград), ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574, м.Кіровоград), ПП «Єлісаветград-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 36298505), ПП «Стандарт-2009» (ЄДРПОУ 36585088, м.Кіровоград) .

Створивши і придбавши ряд підприємств, заволодівши їх печатками і установчими документами, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм фіктивні юридичні особи не здійснюватимуть статутну діяльність, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, переслідували при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного перекладу їх з безготівкової форми розрахунку в готівкову.

ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підшукували суб'єктів підприємницької діяльності України, що діяли легально, яким необхідно було незаконно без сплати податків до бюджету, переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі підроблених договорів, документів бухгалтерського і податкового обліків створювати фіктивний податковий кредит по податку на додану вартість, вони ж, надавали субєктам підприємницької діяльності України підроблені документи з реквізитами фіктивних підприємств, а ті у свою чергу на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивних (безтоварних) операціях на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перераховували грошові кошти.

Окрім цього, ОСОБА_4, що мала спеціальність бухгалтера, на підставі фіктивних договорів, товарних і податкових накладних, екземпляри яких повертали підприємствам, що діяли, за вказівкою ОСОБА_2,. вела бухгалтерський і податковий облік на підконтрольних фіктивних підприємствах.

Банківські розрахункові рахунки субєктів фіктивного підприємництва, які були відкриті в різних банківських установах, в тому числі в Кіровоградській філії ВАТ КБ «Надра» КРУ протягом 2007-2010рр. використовувались ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях підприємств, що мають ознаки фіктивності з їх контрагентами.

Згідно поданих додатків № 5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” субєкти підприємницької діяльності, що мали взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності формували свій податковий кредит за рахунок нібито проведених операцій з «фіктивними підприємствами» .

Внаслідок проведених безтоварних операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами , достовірно знаючи про те, що зазначені в угодах товарно-матеріальн цінності не поставлялись, а лише підкріплені фіктивними бухгалтерськими документами, службові особи СПД-контагентів за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 умисно ухилялись від сплати ПДВ до державного бюджету , чим завдали державі матеріальних збитків в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, субєктів підприємницької діяльності, які мають поточні рахунки в Кіровоградській філії ВАТ КБ «Надра» КРУ МФО 322634: зокрема ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273) - № НОМЕР_1, який використовували у злочинних цілях.

Крім того, слідчий вказав, що вищевказані та інші субєкти підприємницької діяльності, що мають ознаки фіктивних, що входили що «конвертаційного центру», до незаконної діяльністі якого були причетні ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інші особи, могли користуватися послугами Кіровоградської філії ВАТ КБ «Надра» КРУ, у звязку з чим виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме:

1) відомостей про банківські рахунки (всіх видів) клієнтів; 2) операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) у разі залучення система охорони клієнта банком; 5) інформація про організаційно-правову-структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; 6) комерційної таємниці та інформації у випадку її наявності, умов її зберігання та повязаних з цим наслідків та умов; 7) інформація щодо звітності банківської установи відносно клієнта, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи; 8) інформація про клієнтів, яка була зібрана банківською установи при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); 9) інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей клієнта (юридичної та фізичної особи).

Правовий режим розкриття банківської таємниці в рамках розслідування кримінальної справи регулюється виключно нормами кримінально-процесуального судочинства, а не іншими нормами чинного законодавства, що розяснено в узагальненні судової практики розгляду справ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб, схвалене палатою у цивільних справах Верховного Суду України 14.12.2009 року.

В поданні слідчий також зазначив, що нормами кримінально-процесуального кодексу України передбачений порядок та підстави проведення слідчої дії виїмки. При цьому у постанові повинні зазначатися документи їх точна назва та реквізити, разом з тим вказані відомості відсутні, а банківські установи при наданні органом досудового слідства запитів, відмовляються надавати яку-небудь інформацію, посилаючись на Закон України «Про банки та банківську діяльність», у звязку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщенні банківської установи - Кіровоградської філії ВАТ КБ «Надра» КРУ відносно клієнтів банківської установи: ПП „2008-Кіровоград” (код ЄДРПОУ № 36119992, м.Кіровоград), ПП «Некс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099938, м. Кіровоград), ПП «Алегра-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 44977905, м. Кіровоград), ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273, м. Кіровоград), ПП «Альянс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099964, м. Кіровоград), ПП «Регіон-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34977439, м. Кіровоград), ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574, м.Кіровоград), ПП «Єлісаветград-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 36298505), ПП «Стандарт-2009» (ЄДРПОУ 36585088, м.Кіровоград) та ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, де можуть знаходиться знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи.

Вивчивши матеріали кримінальної справи № 24-541, зваживши доводи, викладені в поданні, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 4 ст. 190 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з дотриманням порядку, встановленого ч. 5 ст. 177 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 177 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи за виключенням випадків, які не терплять відкладення, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду, у тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або в місці чи якоїнебудь особи.

Крім того, згідно п. 11 Пленуму Верховного суду України «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» № 2 від 28.03.2008 року та ст. 17 Закону України від 23 лютого 2006 р. № 3477-ІУ «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», відповідно до практики Європейського суду з прав людини поняття «житло» у п. 1 ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філій та інші приміщення. Як «інше приміщення» слід розуміти такі обєкти (природного походження та штучно створені), які за своїми властивостями дають змогу туди проникнути і зберегти або приховати певні предмети (речі, цінності), ними можуть бути, зокрема, індивідуальний банківський сейф.

Враховуючи викладене вище, а також приймаючи до уваги те, що в матеріалах кримінальної справи є достатні дані вважати, що в приміщенні банківської установи Кіровоградської філії ВАТ КБ «Надра» Кіровоградське регіональне управління можуть знаходитися знаряддя злочину, речі чи цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи відносно клієнтів банківської установи: ПП „2008-Кіровоград” (код ЄДРПОУ № 36119992, м.Кіровоград), ПП «Некс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099938, м. Кіровоград), ПП «Алегра-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 44977905, м. Кіровоград), ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273, м. Кіровоград), ПП «Альянс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099964, м. Кіровоград), ПП «Регіон-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34977439, м. Кіровоград), ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574, м.Кіровоград), ПП «Єлісаветград-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 36298505), ПП «Стандарт-2009» (ЄДРПОУ 36585088, м.Кіровоград) та ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, вважаю, що проведення обшуку є доцільним, а подання мотивованим.

Керуючись ст.30 Конституції України, ч.5 ст.177, ч. 4 ст. 190 КПК України, -

ПОСТАНОВИЛА:

Подання слідчого відділу розслідування економічних злочинів СУ УМВС України в Кіровоградській області Добростроя В.В., погоджене із заступником прокурора Кіровоградської області Міронова С.В. про проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ВАТ КБ «Надра» Кіровоградського регіонального управління, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. 50 років Жовтня, 17 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії відкритого акціонерного товариства комерційний банк «Надра» Кіровоградське регіональне управління, що знаходиться за адресою: м.Кіровоград, вул. 50 років Жовтня, 17.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Л.А.Іванова