Ухвала суду № 79213687, 16.01.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/545/19

Провадження № 1кс /712/358/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 січня 2019 року слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Мельник І.О., при секретарі Хоменко А.В., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси, винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000040 від 26.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю., клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 липня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), відповідно до акту перевірки від 23.05.2018 за №213/23-00-14-0205/31537129 в січні 2018 року незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ротерман» (код ЄДРПОУ 41271108), ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), ТОВ «Волнес» (код ЄДРПОУ 23413489), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 417 021 грн., що є у значних розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено на підставі інформації, виявленої у акті документальної перевірки позапланової перевірки ТОВ «Селена» від 23.05.2018 №213/23-00-14-0205/31537129, у якому встановлено порушення у вигляді формування у січні 2018 року податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ у ТОВ «Ротерман», ТОВ «Метагор трейд», ТОВ «Волнес», які у господарській діяльності використано не було.

Під час проведення перевірки документи щодо проведення фінансово-господарських операцій платником податків не надано, натомість повідомлено про ненадання документів попереднім керівником.

В подальшому, в ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) дій направлених на встановлення як місцезнаходження ТОВ «Ротерман» (код ЄДРПОУ 41271108) так і його посадових осіб, з метою вилучення бухгалтерських документів та допиту їх в якості свідків, але проведеними заходами на даний час не представилось за можливе встановити, як посадових осіб так і можливі місця зберігання первинних бухгалтерських документів товариства, з метою підтвердження чи спростування реалізації ТМЦ в адресу ТОВ «Селена».

Відповідно до реєстраційних даних, директором та головним бухгалтером на ТОВ «Ротерман» в період проведення взаємовідносин з ТОВ «Селена» був ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1).

З урахуванням відомостей, що містяться в реєстраційних даних ТОВ «Ротерман» щодо можливого місця перебування та контактів ОСОБА_2, встановити його місцезнаходження та допитати як свідка на даний час не вдалося.

Водночас, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 відповідно до відомостей Державного реєстру фізичних осіб - платників податків ДФС України про суми виплачених доходів в період 2017-2018рр. отримував виплати по коду 127 - інші доходи від АТ «Альфа Банк» (МФО 300346).

У зв'язку з вищевикладеним, є обґрунтовані підстави вважати, що у розпорядженні службових осіб банку є інформація, яка надавалась клієнтом для контактування з ним, у тому числі: адреси реєстрації та фактичного проживання, контакті номери телефонів, відомості про інші засоби зв'язку.

Таким чином, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою встановлення можливих адрес проживання ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) та будь-яких інших контактних даних останнього для подальшого його встановлення та допиту в якості свідка, виникла необхідність у проведенні виїмки копії документів (юридичної) справи та документів, що стосуються виплати доходів вказаному громадянину в яких зазначені відомості щодо адреси реєстрації, проживання та будь-які інші контактні дані, що дадуть змогу слідчому в подальшому встановити останнього. Вказані документи знаходяться у володінні АТ «Альфа Банк» (МФО 300346).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що документи (юридичної) справи та документів, що стосуються виплати доходів ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) та документи в яких зазначені відомості щодо адреси реєстрації, проживання та будь-які інші контактні дані, які знаходяться у володінні АТ «Альфа Банк» (МФО 300346), мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, що стосуються виплати доходів ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) в період 2017-2018рр., які знаходяться у володінні АТ «Альфа Банк» (МФО 300346), а саме:

-юридичної справи на обслуговування гр. ОСОБА_2;

-договори на відкриття рахунків та виплати доходів;

-інші документи, в яких зазначені відомості щодо адреси реєстрації, проживання та будь-які інші контактні дані гр. ОСОБА_2.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Гребенюка М.М., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Фесенка С.В. та ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Гончаренка Є.В.

Ухвала діє протягом одного місяця, з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Мельник