Ухвала суду № 79212018, 15.01.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/19599/18

н/п 1-кс/766/749/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.01.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000120 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції Свєтлова І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000120 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції Свєтлова І.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні виконавчого комітету Херсонської міської ради, а саме: завірених належним чином копій документів щодо розрахунку та сплати пайової участі у розвитку інфраструктури м. Херсона, договору між Херсонською міською радою та ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ 34212363) від 02.11.2016 року № 34, по об'єкту будівництва 10 - поверхового житлового будинку із вбудовано-прибудованими адміністративно - торговельними приміщеннями в цокольному та на першому поверхах за адресою: м. Херсон, проспект Сенявіна, 17 (будівельний номер), та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополя проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018230000000120 від 02.10.2018 за фактом ухилення посадовими особами ТОВ «Тавріяінвестгруп» від сплати податку на прибуток, за ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ 34212363) зареєстровано 10.03.2006 Херсонською міською радою за №18821050001007813, перебуває на обліку у Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено будівництво багатоповерхових будинків житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон.

Станом на 18.04.2018 ТОВ «Тавріяінвестгруп» реалізовано фізичним особам 6211,88 квадратних метрів з урахуванням ціни 600 доларів США (еквівалент 15600 грн.) за квадратний метр, загальний валовий дохід є 969055328 грн., але відносно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних даний дохід становить 53526024,5 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Тавріяінвестгруп» в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об'єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, а також шляхом заниження фактичної вартості реалізації житла в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об'єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків.

Згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста - ОСОБА_2 вбачається, що посадові особи ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ 34212363) занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.

Крім того, згідно договору іпотеки №421/ж від 04 вересня 2017 року укладеного між ОСОБА_3 та ПАТ «Кредобанк» вбачається, що вартість придбаної у ТОВ «Тавріяінвестгруп» квартира № 68 у житловому комплексі «Адмірал Сенявіна», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон, загальною площею 45,7 квадратних метрів, на підставі оцінювача ОСОБА_4 становить 691121 грн., що відповідає ринковій вартості квадратного метру новобудови (691121:45,7=15122 грн. за 1 квадратний метр).

Проведеним розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Тавріяінвестгруп» 1 квадратний метр квартири коштує від 600 доларів США, що в гривневому еквіваленті становить 15600 грн. Згідно аналізу податкових накладних підприємства ціна за 1 квадратний метр квартир є значно нижчою та відповідно до висновку експерта ОСОБА_2 від 02 липня 2018 року №29 ціна за 1 квадратний метр коштує від 3500 грн.

Відповідно відповіді Херсонської міської ради від 10.12.2018 року № 8-12542-11/12 між Херсонської міської ради укладено договір про пайову участь у розвитку інфраструктури м. Херсона з ТОВ «Тавріяінвестгруп» від 02.11.2016 року № 34 та сплачено пайовий внесок у розмірі 469 146,90 грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні Херсонська міська рада виконавчий комітет, розташоване за адресою: пр. Ушакова, 37, м. Херсон, а саме: документи щодо розрахунку та сплати пайової участі у розвитку інфраструктури м. Херсона, договір між Херсонською міською радою та ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ 34212363) від 02.11.2016 року № 34, по об'єкту будівництва 10 - поверхового житлового будинку із вбудовано-прибудованими адміністративно - торговельними приміщеннями в цокольному та на першому поверхах за адресою: м. Херсон, проспект Сенявіна, 17 (будівельний номер).

Зазначені документи містять дані про інформацію про розмір сплати пайового внеску посадовими особами ТОВ «Тавріяінвестгруп» щодо об'єкта будівництва розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 17, м. Херсон та мають силу речових доказів у кримінальному провадженні та мають доказове значення для встановлення обставин розслідуваного злочину.

У подальшому вони можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використанні в якості доказів.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні виконавчого комітету Херсонської міської ради, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні виконавчого комітету Херсонської міської ради, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32018230000000120 старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції Свєтлову І.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні виконавчого комітету Херсонської міської ради, а саме: завірених належним чином копій документів щодо розрахунку та сплати пайової участі у розвитку інфраструктури м. Херсона, договору між Херсонською міською радою та ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ 34212363) від 02.11.2016 року № 34, по об'єкту будівництва 10 - поверхового житлового будинку із вбудовано-прибудованими адміністративно - торговельними приміщеннями в цокольному та на першому поверхах за адресою: м. Херсон, проспект Сенявіна, 17 (будівельний номер), та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар