Ухвала суду № 79193760, 15.01.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/408/19

Провадження № 1-кс/201/450/2019

УХВАЛА

іменем України

15 січня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., з секретарем судового засідання Максимовою О.В. розглянувши у залі суду в м. Дніпро розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_1 про призначення судово-почеркознавчої експертизи,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040000000076 від 22.08.2018 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст.205 КК України.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності у 2018 році придбали або створили суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Сільгоспавтотрейдінг» (ЄДРПОУ 42331288) чим вчинили фіктивне підприємництво.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2018 року група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності приховування об’єктів оподаткування створили (придбали) ряд інших пов’язаних підприємств у тому числі ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (ЄДРПОУ 42322630), ТОВ «Юг Авто» (ЄДРПОУ 42393208), ТОВ «Авто Ритм» (ЄДРПОУ 42308601), ПП «Агрооптторг» (ЄДРПОУ 42331361), ПП «ОСОБА_2 Бізнес» (ЄДРПОУ 42338791), ПП «СГ-Трейд» (ЄДРПОУ 42339046), ТОВ «АвентусФінанс» (ЄДРПОУ 41716486), ТОВ «Аракс Вайт» (ЄДРПОУ 41956901) - колишня назва ТОВ «Авто Галактика» (ЄДРПОУ 41956901), ТОВ «Півісен Плюс» (ЄДРПОУ 41945751) – колишня назва ТОВ «Трансмоторс» (ЄДРПОУ 41945751), ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360).

Згідно наявної оперативної інформації встановлено, що на банківські рахунки та реквізити ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601) відкритих в АТ «Ощадбанк» та в інших банківських установах, невстановлені особи з різних регіонів України здійснюють переказ грошових коштів нібито за договором купівлі – продажу транспортних засобів. Після чого кошти перераховуються на банківські рахунки АТ КБ «Приватбанк» підконтрольного підприємства ПП «Сільгоспавтотрейдінг». У подальшому основана частина грошових коштів яка акумулюється на рахунках знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень, інша частина коштів перераховується на банківські рахунки пов’язаних підприємств ПП «ОСОБА_2 Бізнес», та ПП « СГ-Трейд» (ЄДРПОУ 42339046), після чого також знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень. Зняття готівкових коштів відбувається у м. Дніпро та м. Запоріжжя. В ході детального аналізу було виявлено, що ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360) задіяні в аналогічній схемі.

Враховуючи вищенаведене вказана група підприємств з ознаками фіктивності, їх реєстраційні дані та печатки створені та використовуються невстановленими особами з метою переведення безготівкових грошових коштів отриманих злочинним шляхом у готівку.

Згідно інформації АІС – податковий блок ДФС України, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915) являється гр. ОСОБА_3. Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка гр. ОСОБА_3 показав, що зареєстрував ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915) на своє ім’я за обіцяну грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов’язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв’язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах,

Дослідженням баз АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб’єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні.

Так під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 08.01.2019 року Жовтневого районного суду м. Дніпро (провадження № 1-кс/201/300/2019) 25.09.2018 вилучено оригінали реєстраційних справ ТОВ «Авто-Ритм» (ЄДРПОУ 42308601), ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (ЄДРПОУ 42470360) з матеріалів кримінального провадження №12018080130001068 від 14.04.2018 досудове розслідування якого проводе СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області. В реєстраційній справі ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915) знаходяться документи підписані від імені ОСОБА_3

Статтею 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Статтею 243 КПК України передбачено, щоексперт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Статтею 244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Дослідивши клопотання та надані докази суд приходить до висновку про те, що клопотання подано з додержанням вимог частини другої статті 244 КПК України, та особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, довела, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Таким чином клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242- 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню №2018040000000076 від 22.08.2018 судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- Ким виконані підписи та написи від імені ОСОБА_3 в реєстраційних документах ТОВ «Авто-Актив» (ЄДРПОУ 42381915) вилучених з матеріалів кримінального провадження №12018080130001068 від 14.04.2018 досудове розслідування якого проводе СВ Камянського ВП ГУНП в Дніпропетровській області зокрема:

опису, документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» реєстраційний номер справи 1_224_086632_12 код 166417185434 від 09.08.2018 на 1 арк,;

Заяві про державну реєстрацію створеної юридичної особи від 09.08.2018 року на 7-и арк.;

Рішенні №1 Установчих зборів засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» від 09 серпня 2018 року на 1 арк,;

Статуту ТОВ «Авто-Актив» затверджений Установчими зборами засновників Товариства з Обмеженою Відповідальністю «Авто-Актив» Рішення №1 від 09 серпня 2018 року на 12-и арк..

2. Для дослідження експерту направити умовно-вільні зразки почерку та підписів

ОСОБА_3, які містяться в процесуальних документах:

- протокол допиту в якості свідка ОСОБА_3 від 17.12.2018 року на 3-х арк. Окремо.

3. Для дослідження експерту направити експериментальні зразки почерків та підписів ОСОБА_3, які містяться в процесуальних документах:

постанова про відібрання експериментальних зразків підпису та почерку від 17.12.2018 на 1-му арк. окремо;

протокол отримання зразків для експертизи від 17.12.2018 на 1-му арк. окремо;

зразки почерку та підпису ОСОБА_3 на 8-и арк. окремо.

Згідно ст. 5 Закону України «Про судову експертизу», ст. 69 ч.5 п.3 КПК України дозволити дослідження пов’язане з повним або частковим знищенням об’єкта експертизи або зміною його властивостей.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за відмову від дачі висновку і за дачу завідомо неправдивого висновку та за ст. 387 КК України, щодо недопущення розголошення відомостей котрі становлять таємницю досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев