Ухвала суду № 79180790, 09.01.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
09.01.2019
Номер справи
760/396/19
Номер документу
79180790
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Провадження № 1-кс/760/1083/19

Справа №760/396/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., слідчого Трофімова Б.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Середи Т., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Гулай Б. про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 32018110000000066 від 06.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про арешт на речі та документи, вилучені в ході обшуку будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_2 (нежитлові будівлі, літ. «М-2» пл.. 101,3 кв.м.; комплекс, нежитлові будівлі: літ. «А-2», «В», «Г», «Д», «З», «К»; нежитлові будівлі літ. «М», «Л-3»), та які стосуються господарської діяльності ППФ «Нове Житло» (код ЄДРПОУ 32885032) за період з 01.01.2014 по 30.06.2017 та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32018110000000066.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання, з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000066 від 06.11.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ППФ «Нове Житло» (код ЄДРПОУ 32885032) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ «Нове Житло» (код ЄДРПОУ 32885032, вид діяльності: будівництво будівель, адреса реєстрації Київська область, м. Біла Церква, вул. Маяковського 12, офіс №1), здійснюючи реалізацію майнових прав на нерухоме майно, протягом періоду 2015-2016 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 282 297 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 17.09.2014 службові особи ППФ «Нове житло» підписали договір №1-160/129 з ФОП ОСОБА_4 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 за ціною від 3520 до 4519 українських гривень за 1 м2.

Однак, лише 25.02.2015 службові особи ППФ «Нове житло» підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_1 з забудовником ПП «Еркер» (код за ЄДРПОУ 24881850, засновник ОСОБА_5.).

В подальшому, 27.07.2015 службові особи ППФ «Нове житло» уклали договір №226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ «Нове житло» (засновник ОСОБА_5, ліквідатор ОСОБА_6) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою АДРЕСА_1. Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 українських гривень.

Таким чином, реалізовуючи для ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_1 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору, укладеному з Міністерством внутрішніх справ України, службові особи ППФ «Нове житло» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 грн., тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, ГУ ДФС у Київській області проведено планову виїзну перевірку ППФ «Нове житло» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, за результатами якої складено акт №12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017. На підставі виявлених порушень, викладених у вказаному акті перевірки, винесено податкові повідомлення-рішення №0014172200 від 18.04.2017 на суму 3 907 647 грн. та №0004261410 від 09.02.2017 на суму 374 650 грн. На сьогоднішній день, сума податкового боргу ППФ «Нове житло» складає 4 282 297 грн.

Так, на підставі ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва від 22.12.2018 №1-кс/760/17089/18, 02.01.2019 проведено обшук будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_2 (нежитлові будівлі, літ. «М-2» пл.. 101,3 кв.м.; комплекс, нежитлові будівлі: літ. «А-2», «В», «Г», «Д», «З», «К»; нежитлові будівлі літ. «М», «Л-3»), зареєстрованих на праві власності за ОСОБА_5 та ОСОБА_6. В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності ППФ «Нове Житло» за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32018110000000066, а саме: грошові кошти у розмірі 140 730 грн. (сто сорок тисяч сімсот тридцять гривень), виявлені у верхньому відділенні металевого сейфу чорного кольору у кімнаті відпочинку офісу; комп'ютерна техніка у кількості 2-х штук, а саме: комп'ютерний системний блок сірого кольору, на бокових частинах корпусу видавлено логотипи «VT Computers tm» розміром висотою 42 см., довжиною 48 см., шириною 18 см., на зворотній панелі наліпка з номером «28249» (виявлено під робочим столом секретаря підприємства кімнати №1); комп'ютер: комп'ютерний системний блок, монітор, клавіатура фірми «SONY» сріблястого кольору, на зворотній панелі наклейка з написами: «WINDOWS XP HOME Edition Sony corporation4-886-400 C0043-494-410-872»; печатки у кількості 2-х штук, а саме: печатка у тубусі зеленого кольору з реквізитами «Телерадіокомпанія Немо» (код за ЄДРПОУ 36055468); печатка в синьому пластиковому корпусі з реквізитами Виробничо-заготівельної фірми «Унікум» (код за ЄДРПОУ 19403344); оригінали та копії первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації ПП «Еркер» (код за ЄДРПОУ 24881850), ТОВ «Будівельна компанія «Еркер» (код за ЄДРПОУ 38893321), зокрема: оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл 1» на 311 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №5-№8 протоколу обшуку від 02.01.2019; оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл секретаря» на 28 аркушах, перелік яких зазначено на аркуші №9 протоколу обшуку від 02.01.2019; оригінали та копії договірної документації ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з чорної папки шафа за місцем секретаря» на 512 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №11- №21 протоколу обшуку від 02.01.2019; блокноти у кількості 2-х штук, які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Блокноти 2 шт.), зокрема записник зелено-бірюзового кольору з чорновими записами на 181 аркуші; телефонний довідник формату А-4синього кольору з зображенням приморського містечка пронумеровано на 101 аркуші; оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з кабінеті директора», перелік яких зазначено на аркушах №23-№25 протоколу обшуку від 02.01.2019;оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонному ящику коричневого кольору з написом «ROSHEN», перелік яких зазначено на аркушах №29-№51 протоколу обшуку від 02.01.2019.

Постановою заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Середи Т.Б. від 04.01.2019, вищевказані речі та документи визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Відповідно до положень частини 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Слідчим доведено наявність підстав, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме, що вищезазначене майно є речовим доказом у даному кримінальному провадженні, та можуть бути використані, як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на викладене вище, з урахуванням вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що вищезазначене майно підлягає арешту, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє в накладенні арешту на грошові кошти у розмірі 140 730 грн. (сто сорок тисяч сімсот тридцять гривень), виявлені у верхньому відділенні металевого сейфу чорного кольору у кімнаті відпочинку офісу, оскільки слідчим в цій частині не надано доказів, необхідності накладення арешту.

Враховуючи вищевикладене, клопотання про накладення арешту на майно підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені в ході обшуку будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_2 (нежитлові будівлі, літ. «М-2» пл.. 101,3 кв.м.; комплекс, нежитлові будівлі: літ. «А-2», «В», «Г», «Д», «З», «К»; нежитлові будівлі літ. «М», «Л-3»), та які стосуються господарської діяльності ППФ «Нове Житло» (код ЄДРПОУ 32885032) за період з 01.01.2014 по 30.06.2017 та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32018110000000066, а саме:

1) комп'ютерна техніка у кількості 2-х штук, зокрема:

- комп'ютерний системний блок сірого кольору, на бокових частинах корпусу видавлено логотипи «VT Computers tm» розміром висотою 42 см., довжиною 48 см., шириною 18 см., на зворотній панелі наліпка з номером «28249» (виявлено під робочим столом секретаря підприємства кімнати №1);

- комп'ютер: комп'ютерний системний блок, монітор, клавіатура фірми «SONY» сріблястого кольору, на зворотній панелі наклейка з написами: «WINDOWS XP HOME Edition Sony corporation4-886-400 C0043-494-410-872»;

2) печатки у кількості 2-х штук, а саме: печатка у тубусі зеленого кольору з реквізитами «Телерадіокомпанія Немо» (код за ЄДРПОУ 36055468); печатка в синьому пластиковому корпусі з реквізитами Виробничо-заготівельної фірми «Унікум» (код за ЄДРПОУ 19403344);

3) оригінали та копії первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації ПП «Еркер» (код за ЄДРПОУ 24881850), ТОВ «Будівельна компанія «Еркер» (код за ЄДРПОУ 38893321), зокрема:

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл 1» на 311 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №5-№8 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл секретаря» на 28 аркушах, перелік яких зазначено на аркуші №9 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- оригінали та копії договірної документації ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з чорної папки шафа за місцем секретаря» на 512 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №11- №21 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- блокноти у кількості 2-х штук, які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Блокноти 2 шт.), зокрема записник зелено-бірюзового кольору з чорновими записами на 181 аркуші; телефонний довідник формату А-4синього кольору з зображенням приморського містечка пронумеровано на 101 аркуші;

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з кабінеті директора», перелік яких зазначено на аркушах №23-№25 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонному ящику коричневого кольору з написом «ROSHEN», перелік яких зазначено на аркушах №29-№51 протоколу обшуку від 02.01.2019,

В решті клопотання відмовити.

Визначити порядок виконання ухвали про арешт майна наступним чином: зобов'язати будь-яку особу, у володінні та/або користуванні якої перебуває зазначене майно, на яке цією ухвалою накладено арешт, невідкладно після надання цій особі слідчим або прокурором ухвали про арешт майна, передати зазначене майно органу досудового розслідування - в особі слідчого або прокурора, що входить до складу групи у кримінальному провадженні та надати останньому у письмовому вигляді інформацію про виконання ухвали про арешт майна.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення

Слідчий суддя І.Л. Антипова

Попередній документ : 79180788
Наступний документ : 79180804