Ухвала суду № 79172019, 15.01.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4261/18

Провадження № 1-кс/552/189/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань – ОСОБА_1, слідчого – Гаращука О.В., розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (03450436) протягом 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів – податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по неіснуючих операціях з низкою суб’єктів господарювання, внаслідок чого безпідставно занизили об’єкт оподаткування підприємства.

Крім того, службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) в період 2014-2017 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Прімарі Білдінг» (код ЄДРПОУ 39241252), ТОВ «Новатор-Н» (код ЄДРПОУ 34187814), ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39822775), ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна» (код ЄДРПОУ 39729475), ТОВ «ТРТ Компані» (код ЄДРПОУ 38096490), ТОВ «Емтіпрод» (код ЄДРПОУ 38759823) та ТОВ «Мінс Компані» (код ЄДРПОУ 39154034) та інші, які носять сумнівний характер, ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Згідно вилучених у ході слідства первинних фінансово-господарських документів відображено надання транспортних послуг підприємствами ТОВ «КАРС» (код ЄДРПОУ 31089031), ТОВ «Український центр послуг» (код ЄДРПОУ 34914295), ТОВ «Алва Союз» (код ЄДРПОУ 38881735) та ТОВ «Спецпрогрес» (код ЄДРПОУ 38951880) з перевезення придбаних ТМЦ ТОВ «Лубенське ШБУ №9».

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ «Український центр послуг», в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статутів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб, інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їх перебування на обліку платників податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов’язок сплачувати податки до бюджету.

Також, в ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів податкової звітності ТОВ «Український центр послуг» до яких службові особи вказаних підприємств вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.08.2014 року по теперішній час для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, виникла необхідність в отриманні оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ «Український центр послуг», оскільки вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, а також необхідні для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Зазначав, що у оригіналах документів містяться підписи службових осіб ТОВ «Український центр послуг», що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2018 за №42018170000000063, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що оригінали документів облікової справи ТОВ «Український центр послуг», податкової звітності з податку на додану вартість з додатками, податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.08.2014 по теперішній час та договорів про визнання електронних документів підприємств перебувають у володінні Головного управління ДФС у Днiпропетровськiй області, Правобережне управління, Центральна ДПI (Центральний р-н м.Днiпра), та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію яка знаходиться у володінні Головного управління ДФС у Днiпропетровськiй області, Правобережне управління, Центральна ДПI (Центральний р-н м.Днiпра, код ДПІ 465), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів облікової справи ТОВ «Український центр послуг» (код ЄДРПОУ 34914295), в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статутів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб, інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їх перебування на обліку платників податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов’язок сплачувати податки до бюджету, оригіналів документів податкової звітності, до яких службові особи вказаних підприємств вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.08.2014 року по теперішній час, та оригіналів договорів про визнання електронних документів підприємств, матеріалів перевірок, які перебувають у володінні Головного управління ДФС у Днiпропетровськiй області, Правобережне управління, Центральна ДПI (Центральний р-н м.Днiпра, код ДПІ 465).

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів начальнику другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, заступнику начальника другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6, а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш