Ухвала суду № 79156931, 13.12.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

_________________

Провадження №1-кс/760/15946/18

в справі №760/31604/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

13 грудня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Коробенко С.В. за участю секретаря Семененко А.Д., слідчого Бабич А.В., розглянув клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Бабич А.В., погодженого з прокурором Біленком В.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів у рамках досудового розслідування внесеного 10.08.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До Солом'янського районного суду міста Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 10.08.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просила надати тимчасовий до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР - 36865753), які містяться в юридичній (номенклатурній) справі Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), а саме:

-оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-оригінал додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-копії документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

-копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;

-оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), шляхом проведення в період за жовтень-грудень 2014 року та січень, листопад, грудень 2015 року господарських операцій, із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Шкас Інвест» (код ЄДРПОУ39432718), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «БФ «Нова» (код ЄДРПОУ 38994620), ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп», код ЄДРПОУ 39520175), ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено відповідно до Акту ГУ ДФС у Київській області від 26 червня 2017 року №430/10-36-14-01/05416886.

Слідчий у судовому засіданні зазначила, що таким чином, у слідства наявні достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між ПАТ «Шляхово-будівельне управління №41» та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також відображення проведення таких операцій в податковій звідності здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ та ненадходження до бюджету 3 573 579,00 грн.

З матеріалів клопотання вбачається, що на підставі вищевказаного Акту перевірки, були прийняті та вступили в силу на користь ГУ ДФС у Київській області податкові повідомлення-рішення №0028941410 та №002891410 від 01.08.2018, відповідно до чого доведено наявність податкового боргу.

Також слідством встановлено, що особи, які діяли від імені Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), отримували електронні ключі (ключі ЕЦП, електронного цифрового підпису) у відповідному центрі сертифікації таких ключів - ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР - 36865753).

У судовому засіданні слідчий наполягала на тому, що у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР - 36865753) зберігаються оригінали документів, в яких наявна інформація, що є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання сторони обвинувачення про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР - 36865753), підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема інформація з якого часу Публічне акціонерне товариство «Шляхово-будівельне управління №41» перебуває на податковому обліку та являється платником податків, а також встановлення уповноважених службових осіб даного підприємства, що мають право подання податкової звітності в електронному вигляді.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст. 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити повністю.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Бойко Надії Валеріївні, Олійнику Олегу Олександровичу, Бабич Анні Віталіївні, Кравченку Євгену Володимировичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДР - 36865753), які містяться в юридичній (номенклатурній) справі Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), а саме:

-оригінали заповнених та підписаних реєстраційних карток встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-оригінал додатку до розділу 2 реєстраційної картки встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних, щодо отримання ЕЦП;

-копії документів, що підтверджують повноваження керівника (заявника);

-копія паспорту отримувача (заявника) ЕЦП;

-оригінали документів, що підтверджують отримання ключа для користування послугами ЕЦП.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

2.У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

3.Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

4.Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Коробенко